Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії. |
Генеральний директор |
|
|
|
Герасимчук I. П. |
(посада) |
|
(підпис) |
|
(прізвище та ініціали керівника) |
М.П. |
27.04.2016 |
|||
(дата) |
1. Повне найменування емітента |
Публiчне акцiонерне товариство "ВIТАМIНИ" |
2. Організаційно-правова форма |
Публічне акціонерне товариство |
3. Код за ЄДРПОУ |
00480968 |
4. Місцезнаходження |
Черкаська , Уманський, 20300, м. Умань, вул. Ленiнської Iскри, 31 |
5. Міжміський код, телефон та факс |
(04744) 46760 (04744) 46748 |
6. Електронна поштова адреса |
plan@vitaminy.com.ua |
1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії |
28.04.2016 |
(дата) |
2. Річна інформація опублікована у |
|
||
(номер та найменування офіційного друкованого видання) |
|
(дата) |
3. Річна інформація розміщена на власній сторінці |
в мережі Інтернет |
29.04.2016 |
|
|
(адреса сторінки) |
|
(дата) |
1. Основні відомості про емітента |
X |
|
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності |
X |
|
3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб |
||
4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря |
X |
|
5. Інформація про рейтингове агентство |
||
6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв) |
X |
|
7. Інформація про посадових осіб емітента: |
||
1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента |
X |
|
2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента |
X |
|
8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента |
X |
|
9. Інформація про загальні збори акціонерів |
X |
|
10. Інформація про дивіденди |
||
11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент |
X |
|
12. Відомості про цінні папери емітента: |
||
1) інформація про випуски акцій емітента |
X |
|
2) інформація про облігації емітента |
||
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом |
||
4) інформація про похідні цінні папери |
||
5) інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду |
||
13. Опис бізнесу |
X |
|
14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента: |
||
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю) |
X |
|
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента |
X |
|
3) інформація про зобов'язання емітента |
X |
|
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції |
||
5) інформація про собівартість реалізованої продукції |
||
15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів |
||
16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду |
X |
|
17. Інформація про стан корпоративного управління |
X |
|
18. Інформація про випуски іпотечних облігацій |
||
19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття: |
||
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям |
||
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду |
||
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття |
||
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду |
||
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року |
||
20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття |
||
21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів |
||
22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів |
||
23. Основні відомості про ФОН |
||
24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН |
||
25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН |
||
26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН |
||
27. Правила ФОН |
||
28. Відомості про аудиторський висновок (звіт) |
X |
|
29. Текст аудиторського висновку (звіту) |
X |
|
30. Річна фінансова звітність |
||
31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності) |
X |
|
32. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва) |
||
33. Примітки |
ПАТ "ВIТАМIНИ" у звiтному роцi не приймало участi у створеннi юридичних осiб. |
|
1. Повне найменування |
Публiчне акцiонерне товариство "ВIТАМIНИ" |
2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності) |
- |
3. Дата проведення державної реєстрації |
15.04.1994 |
4. Територія (область) |
Черкаська |
5. Статутний капітал (грн) |
10992055.75 |
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі |
0 |
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії |
0 |
8. Середня кількість працівників (осіб) |
183 |
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД |
21.20 Виробництво фармацевтичних препаратiв i матерiалiв |
46.19 Дiяльнiсть посередникiв у торгiвлi товарами широкого асортименту |
46.46 Оптова торгiвля фармацевтичними товарами |
10. Органи управління підприємства |
Загальнi збори акцiонерiв Наглядова рада Дирекцiя (виконавчий орган) Ревiзiйна комiсiя |
11. Банки, що обслуговують емітента: |
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті |
АППБ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", м. Київ |
2) МФО банку |
380805 |
3) поточний рахунок |
26004439255 |
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті |
ПАТ «IНГ Банк Україна», м. Київ |
5) МФО банку |
300539 |
6) поточний рахунок |
26001003258000 |
Вид діяльності |
Номер ліцензії (дозволу) |
Дата видачі |
Державний орган, що видав |
Дата закінчення дії ліцензії (дозволу) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Виробництво фармацевтичних препаратiв |
АВ 598019 |
03.04.2012 |
Державна служба України з лiкарських засобiв |
Необмежена |
Опис |
Лiцензiя на виробництво лiкарських засобiв у формi: таблеток, теблеток вкритих оболонкою, капсул, драже, настойок, сиропiв, олiйних розчинiв, рiдин, порошкiв, екстрактiв (субстанцiй). Необмежена. |
|||
|
||||
Придбання, зберiгання, перевезення, знищення, використання прекурсорiв |
АЕ 637788 |
27.04.2015 |
Державна служба України з контролю за наркотиками |
02.04.2020 |
Опис |
Лiцензiя на придбання, зберiгання, перевезення, знищення, використання прекурсорiв (списку 1 таблицi IV та списку 2 таблицi IV) "Перелiку наркотичних засобiв, психотропних речовин i прекурсорiв". |
|||
|
||||
Iмпорт лiкарських засобiв |
АЕ 192407 |
01.03.2013 |
Державна служба України з лiкарських засобiв |
Необмежена |
Опис |
Лiцензiя на iмпорт лiкарських засобiв. Необмежена. |
|||
|
(для акціонерних товариств)
Дата введення посади корпоративного секретаря |
Дата призначення особи на посаду корпоративного секретаря |
Прізвище, ім'я, по батькові особи, призначеної на посаду корпоративного секретаря |
1 |
2 |
3 |
01.08.2013 |
01.08.2013 |
Стаднiцький Олег Анатолiйович |
Опис |
Наказом генерального директора ПАТ "ВIТАМIНИ" №226 П вiд 01.08.2013 р. призначено з 01.08.2013 р. на посаду корпоративного секретаря у порядку сумiщення посад Стаднiцького О.А. начальника вiддiлу фiнансових та корпоративних вiдносин. Перед цим працював фiнансовим менеджером ПАТ "ВIТАМIНИ". Особа судимостей за посадовi та корисливi злочини не має. Акцiями товариства не володiє. |
Найменування юридичної особи засновника та/або учасника |
Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника |
Місцезнаходження |
Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості) |
Акцiонерне товариство закритого типу "Криворiзький iнвестицiйний фонд "IК-ФОНД" |
21881625 |
50006 м. Кривий Рiг вул. Постишева, 1 |
0.0002 |
ЗВФ "Iнфiко-Iнвест" АТ "Iнфiко" |
24418632 |
18002 м. Черкаси вул. Б. Вишневецькго, 19 |
0.0003 |
Перший ЗВФ ВНIК "Укрiнвест" |
20818524 |
79000 м. Львiв вул. Коперника,15 |
0.0011 |
ТОВ "ТРИ" |
20810310 |
79000 м. Львiв вул. Кримська, 26 А |
0.0027 |
ДТ "Градостраст" |
21597723 |
02230 м. Київ вул. Демитрова, 1 |
0.0273 |
АТ "Софарма" |
831902088 |
1220Болгарiя м. Софiя вул. Iлiєнско шосе, 16 |
99.5587 |
ПIДIФ "ЦIФ" ТОВ КУА "Iнеко-Iнвест" |
21599716 |
03039 м. Київ вул. М. Грiнченка, 18 |
0.0198 |
Реєстратор комп Варкiдж Лiмiтед |
Н.Е94683 |
1641Кiпр м. Нiкосiя Кеннедi Авеню, 70 ДФ |
0.0004 |
Прізвище, ім"я, по батькові фізичної особи |
Серія, номер, дата видачі та найменування органу, який видав паспорт* |
Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості) |
|
17212 осiб |
0.371 |
||
Усього |
100 |
1) посада |
Генеральний директор |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
Герасимчук Iгор Петрович |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
СН 093268 30.05.1996 Жовтневим РУ ГУ МВС України у м. Києвi |
4) рік народження** |
1969 |
5) освіта** |
Освiта вища |
6) стаж роботи (років)** |
14 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
Представництво АТ "Софарма" (Україна, Молдова) - голова представництва |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
12.04.2011 5 рокiв |
9) Опис |
Обрано на посаду генерального директора строком на 5 рокiв рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв Товариства вiд 12.04.11р. (протокол №01/11) та засiданням Наглядової ради Товариства (протокол №40 вiд 12.04.11р.). Здiйснює виконання посадових обов'язкiв обумовлених Статутом та Положенням про Виконавчий орган. Винагорода в звiтному роцi - 238944,69 грн. Особа судимостей за посадовi та корисливi злочини не має. Загальний стаж роботи 27 рокiв. Перед цим займав посаду голови представництва АТ "Софарма" (Україна, Молдова). |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. |
1) посада |
Головний бухгалтер |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
Капштик Iрина Миколаївна |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
СК 890913 08.09.1998 Центральний СВМ МВ УМВС України в Київськiй обл. |
4) рік народження** |
1982 |
5) освіта** |
Освiта вища. |
6) стаж роботи (років)** |
8 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
ТОВ "Техкомплект К" - головний бухгалтер |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
01.03.2012 безстроково |
9) Опис |
Наказом геренального директора вiд 01.03.2012р. №42-П прийнята на посаду головного бухгалтера. Здiйснює виконання посадових обов'язкiв обумовлених посадовою iнструкцiєю. Винагороди в звiтному роцi - 350780,35 грн. Особа судимостей за посадовi та корисливi злочини не має. Загальний стаж роботи 16 рокiв. Ранiше працювала головним бухгалтером в ТОВ "Техкомплект К". |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. |
1) посада |
Голова Наглядової ради |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
АТ "Софарма" (Болгарiя) |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
831902088 |
4) рік народження** |
0 |
5) освіта** |
6) стаж роботи (років)** |
0 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
22.12.2015 3 роки |
9) Опис |
Обрано до складу Наглядової ради за рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв товариства 22.12.2015 року (протокол №2/15). Повноважним представником акцiонера в Наглядовiй радi є Стойчев Владiмiр Мiхайлов. Представник акцiонера займає посаду торгового директора АТ "Софарма". Обрано Головою Наглядової ради строком на три роки (протокол №68 засiдання Наглядової ради вiд 22.12.2015 р.). Здiйснює повноваження обумовленi Статутом, Положенням про Наглядову раду та умовами укладеного цивiльно-правового договору на безоплатнiй основi. Особа судимостей за посадовi та корисливi злочини не має. Загальний стаж роботи - 33 р. Протягом останнiх 5 рокiв займав посаду торгового директора АТ "Софарма". |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. |
1) посада |
Член Наглядової ради |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
Райчев Алєксандр Калоферов |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
383690670 05.11.2015 МВС Софiя |
4) рік народження** |
1959 |
5) освіта** |
Освiта вища. |
6) стаж роботи (років)** |
30 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
Продаж та маркетинг в ОТОВ "Iста Болгарiя" |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
22.12.2015 3 роки |
9) Опис |
Обрано до складу Наглядової ради Товариства строком на три роки за рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв 22.12.2015 р. (протокол №2/15). Здiйснює повноваження обумовленi Статутом, Положенням про Наглядову раду та умовами укладеного цивiльно-правового договору на безоплатнiй основi. Особа судимостей за посадовi та корисливi злочини не має. Загальний стаж роботи 30 рокiв. Радник виконавчого директора з економiчних питань АТ "Софарма", перед цим - продаж та маркетинг ОТОВ "Iста Болгарiя"; ранiше - торговий директор та маркетинг в ОТОВ "Техем Сервiсiс". |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. |
1) посада |
Член Наглядової ради |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
Костов Емiл Георгiєв |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
380796757 28.04.2011 МВС Софiя |
4) рік народження** |
1977 |
5) освіта** |
Освiта вища |
6) стаж роботи (років)** |
15 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
Начальник вiддiлу управлiння грошовими потоками АТ "Софарма" |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
22.12.2015 3 роки |
9) Опис |
Обрано до складу Наглядової ради Товариства строком на три роки за рiшенням позачергових загальних зборiв акцiонерiв 22.12.2015 р. (протокол №2/15). Здiйснює повноваження обумовленi Статутом, Положенням про Наглядову раду та умовами укладеного цивiльно-правового договору на безоплатнiй основi. Особа судимостей за посадовi та корисливi злочини не має. Загальний стаж роботи 15 рокiв. Начальник вiддiлу управлiння грошовими потоками АТ "Софарма", виконавчий директор "Софарма Бiлдiнгс АДСIЦ". |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. |
1) посада |
Член Дирекцiї |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
Васiкович Лариса Юрiївна |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
СО 396190 11.11.2001 Жовтневим РУ ГУ МВС України у м. Києвi |
4) рік народження** |
1972 |
5) освіта** |
Освiта вища |
6) стаж роботи (років)** |
17 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
Фiнансовий директор ПАТ "Вiтамiни". |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
12.04.2011 5 рокiв |
9) Опис |
Обрано до складу дирекцiї строком на 5 рокiв рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв Товариства вiд 12 квiтня 2011р. (протокол №01/11). Здiйснює виконання посадових обов'язкiв обумовлених Статутом та Положенням про Виконавчий орган. Винагороди в звiтному роцi - 234514,32 грн. Особа судимостей за посадовi та корисливi злочини не має. Загальний стаж роботи 25 рокiв. Ранiше працювала фiнансовим директором ПАТ "Вiтамiни". |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. |
1) посада |
Член Дирекцiї |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
Парфенов Олег Олександрович |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
СН 605871 13.11.1997 Радянським РУ ГУ МВС України в м. Києвi |
4) рік народження** |
1937 |
5) освіта** |
Освiта вища |
6) стаж роботи (років)** |
20 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
Технiчний директор ПАТ "Вiтамiни". |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
12.04.2011 5 рокiв |
9) Опис |
Обрано до складу дирекцiї строком на 5 рокiв рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв Товариства вiд 12.04.2011р. (протокол №01/11). Здiйснює виконання посадових обов'язкiв обумовлених Статутом та Положенням про Виконавчий орган. Винагорода в звiтному роцi - 227793,86 грн. Особа судимостей за посадовi та корисливi злочини не має. Загальний стаж роботи 53 роки. Ранiше працював технiчним директором ПАТ "Вiтамiни". |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. |
1) посада |
Голова Ревiзiйної комiсiї |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
Дудiк Олена Сергiївна |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
ВМ 768556 10.07.1999 Богунським РВ УМВС України в Житомирськiй обл. |
4) рік народження** |
1975 |
5) освіта** |
Освiта вища |
6) стаж роботи (років)** |
11 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
Начальник вiддiлу матерiально-технiчного постачання ПАТ "Вiтамiни". |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
12.04.2011 5 рокiв |
9) Опис |
Обрано до складу Ревiзiйної комiсiї Товариства строком на 5 рокiв за рiшенням чергових загальних зборiв акцiонерiв 12.04.2011 р. (протокол №01/11). Головою Ревiзiйної комiсiї обрано на засiданнi Ревiзiйної комiсiї вiд 12.04.2011 р. (протокол №2). Здiйснює повноваження обумовленi Статутом та Положенням про Ревiзiйну комiсiю на безоплатнiй основi. Особа судимостей за посадовi та корисливi злочини не має. Загальний стаж роботи 18 рокiв. Ранiше працювала начальником вiддiлу матерiально-технiчного постачання ПАТ "Вiтамiни". |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. |
Посада |
Прізвище, ім'я, по батькові посадової особи або повне найменування юридичної особи |
Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
Кількість акцій (штук) |
Від загальної кількості акцій (у відсотках) |
Кількість за видами акцій |
|||
прості іменні |
прості на пред'явника |
привілейовані іменні |
привілейовані на пред'явника |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Генеральний директор |
Герасимчук Iгор Петрович |
СН 093268 30.05.1996 Жовтневим РУ ГУ МВС України у м. Києвi |
2 |
0.00000091 |
2 |
0 |
0 |
0 |
Головний бухгалтер |
Капштик Iрина Миколаївна |
СК 890913 08.09.1998 Центральний СВМ МВ УМВС України в Київськiй обл. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Голова Наглядової ради |
АТ "Софарма" |
831902088 |
218871065 |
99.5587 |
218871065 |
0 |
0 |
0 |
Член Наглядової ради |
Райчев Алєксандр Калоферов |
383690670 05.11.2015 МВС Софiя |
1 |
0.0000005 |
1 |
0 |
0 |
0 |
Член Наглядової ради |
Костов Емiл Георгiєв |
380796757 28.04.2011 МВС Софiя |
1 |
0.0000005 |
1 |
0 |
0 |
0 |
Голова Ревiзiйної комiсiї |
Дудiк Олена Сергiївна |
ВМ 768556 10.07.1999 Богунським РВ УМВС України в Житомирськiй обл. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Член Дирекцiї |
Васiкович Лариса Юрiївна |
СО 396190 11.11.2001 Жовтневим РУ ГУ МВС України у м. Києвi |
240400 |
0.1094 |
240400 |
0 |
0 |
0 |
Член Дирекцiї |
Парфенов Олег Олександрович |
СН 605871 13.11.1997 Радянським РУ ГУ МВС України в м. Києвi. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Усього |
219081732 |
99.65457491000 |
219081732 |
0 |
0 |
0 |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних.
Найменування юридичної особи |
Код за ЄДРПОУ |
Місцезнаходження |
Кількість акцій (штук) |
Від загальної кількості акцій (у відсотках) |
Кількість за видами акцій |
|||
прості іменні |
прості на пред'явника |
привілейовані іменні |
привілейовані на пред'явника |
|||||
АТ "Софарма" |
831902088 |
1220 Болгарiя Надєжда м. Софiя Iлiєнско шосе, 16 |
218871065 |
99.5587 |
218871065 |
0 |
0 |
0 |
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи* |
Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав паспорт** |
Кількість акцій (штук) |
Від загальної кількості акцій (у відсотках) |
Кількість за видами акцій |
||||
прості іменні |
прості на пред'явника |
привілейовані іменні |
привілейовані на пред'явника |
|||||
Усього |
218871065 |
99.5587 |
218871065 |
0 |
0 |
0 |
* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, ім'я, по батькові.
** Заповненювати необов'язково.
Вид загальних зборів* |
чергові |
позачергові |
X |
||
Дата проведення |
21.04.2015 |
|
Кворум зборів** |
99.67 |
|
Опис |
Вид загальних зборiв - черговi. Дата проведення: 21.04.2015 року. Кворум зборiв: 99,67% вiд загальної кiлькостi голосiв. Пропозицiї до перелiку питань до порядку денного не надходили. |
Вид загальних зборів* |
чергові |
позачергові |
X |
||
Дата проведення |
22.12.2015 |
|
Кворум зборів** |
99.98 |
|
Опис |
Вид загальних зборiв - позачерговi. Дата проведення: 22.12.2015 року. Кворум зборiв: 99,98% вiд загальної кiлькостi голосуючих акцiй. Пропозицiї до перелiку питань до порядку денного не надходили. |
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи |
Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України" |
Організаційно-правова форма |
Публічне акціонерне товариство |
Код за ЄДРПОУ |
30370711 |
Місцезнаходження |
04071 Україна м. Київ Шевченкiвський р-н м. Київ вул. Нижнiй Вал, буд. 17/8 |
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності |
№ 2092 |
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ |
Державна Комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку |
Дата видачі ліцензії або іншого документа |
01.10.2013 |
Міжміський код та телефон |
(044) 591-04-00 |
Факс |
(044) 482-52-14 |
Вид діяльності |
Депозитарна дiяльнiсть центрального депозитарiю цiнних паперiв |
Опис |
Центральний депозитарiй забезпечує формування та функцiонування системи депозитарного облiку цiнних паперiв, надає послуги, пов’язанi iз провадженням депозитарної дiяльностi. |
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи |
ТОВ "Аудиторська фiрма "Блискор Гарант" |
Організаційно-правова форма |
Товариство з обмеженою відповідальністю |
Код за ЄДРПОУ |
16463676 |
Місцезнаходження |
01042 Україна м. Київ Печерський м. Київ бул. Марiї Приймаченко, 1/27, оф. 501 |
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності |
0218 |
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ |
Аудиторська плата України |
Дата видачі ліцензії або іншого документа |
26.01.2001 |
Міжміський код та телефон |
(044) 285-42-25 |
Факс |
(044) 285-42-25 |
Вид діяльності |
Аудиторська дiяльнiсть |
Опис |
Надає послуги зовнiшнього аудитора |
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи |
ТОВ "Укрекобудiнвест" |
Організаційно-правова форма |
Товариство з обмеженою відповідальністю |
Код за ЄДРПОУ |
34355660 |
Місцезнаходження |
04116 Україна м. Київ Шевченкiвський м. Київ вул. Старокиївська, 10 |
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності |
АЕ№263416 |
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ |
Державнв комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку |
Дата видачі ліцензії або іншого документа |
01.10.2013 |
Міжміський код та телефон |
(044) 486-91-37 |
Факс |
(044) 379-29-23 |
Вид діяльності |
Провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi, а саме депозитарної установи |
Опис |
Виконує функцiї щодо депозитарного облiку цiнних паперiв, обслуговування обiгу цiнних паперiв та корпоративних операцiй емiтента на рахунках у цiнних паперах вiдповiдно до вимог чинного законодавства. Приймає участь в органiзацiї та проведеннi загальних зборiв акцiонерiв Емiтента. |
Дата реєстрації випуску |
Номер свідоцтва про реєстрацію випуску |
Найменування органу, що зареєстрував випуск |
Міжнародний ідентифікаційний номер |
Тип цінного паперу |
Форма існування та форма випуску |
Номінальна вартість акцій (грн) |
Кількість акцій (штук) |
Загальна номінальна вартість (грн) |
Частка у статутному капіталі (у відсотках) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
24.05.2011 |
270/1/11 |
Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку |
UA4000120638 |
Акція проста бездокументарна іменна |
Бездокументарні іменні |
0.05 |
219841115 |
10992055.75 |
100 |
Опис |
Акцiї розповсюджено шляхом вiдкритої пiдписки. Емiтент не володiє iнформацiєю щодо ринкової вартостi акцiй на бiржах, позабiржових торгiвельних системах та позабiржовому ринку України чи iнших країн. Емiтент не здiйснював заходiв щодо лiстингу (делiстингу) власних акцiй. Додаткової емiсiї акцiй на протязi звiтного перiоду не здiйснювалось. |
||||||||
|
Вiдкрите акцiонерне товариство "Вiтамiни" виникло в 1994 роцi у результатi процесу корпоратизацiї шляхом перетворення державного пiдприємства "Уманський вiтамiнний завод" виробничого об'єднання "Вiтамiни" у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу Президента України "Про корпоратизацiю". |
|
Пiдприємство є самостiйним господарюючим суб'єктом без дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та вiдокремлених пiдроздiлiв. До структури пiдприємства входять: цех основного виробництва, паросиловий цех (власна котельня), дiльниця по водi очищенiй, кондицiонуванню та вентиляцiї, ремонтно-механiчний вiддiл, електрична дiльниця, господарська дiльниця, вiддiл забезпечення iнформацiї та транспорту, склади сировини та матерiалiв, склад готової продукцiї, вiддiл контролю якостi, вiддiл охорони працi та навколишнього середовища, санiтарна лабораторiя, вiддiл фармрозробки, вiддiли та служби заводоуправлiння. |
|
Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу за звiтний рiк склала - 175 чол. (106,7% порiвняно з попереднiм роком); середня чисельнiсть зовнiшнiх сумiсникiв - 5 чол.; середня чисельнiсть працюючих за цивiльно-правовими договорами - 3 чол. З числа штатних працiвникiв на умовах неповної зайнятостi працювали - 3 чол. Рiчний фонд оплати працi (ФОП) усiх працiвникiв склав - 11 580,3 тис. грн. (132,58% порiвняно з попереднiм роком), у тому числi ФОП штатних працiвникiв - 10 995,9 тис. грн. (135,3% порiвняно з попереднiм роком). Реалiзовано програму, спрямовану на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв на сумму 83,6 тис. грн. |
|
ПАТ "ВIТАМIНИ" не належить нi до яких об'єднань пiдприєств. |
|
ПАТ "ВIТАМIНИ" не здiйснює спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами. |
|
Протягом звiтного перiоду до Товариства з боку третiх осiб не надходили пропозицiї щодо реорганiзацiї. |
|
На вимогу статтi 11 «Застосування мiжнародних стандартiв» Закону про бухоблiк, починаючи з 01 сiчня 2012 року ПАТ «ВIТАМIНИ» (Товариство) складає фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ), якi опублiкованi на офiцiйному веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України, у зв’язку з чим у 2012 роцi облiкова полiтика Товариства була змiнена. |
|
У звiтному перiодi виробничий асортимент налiчував близько 29 найменуваннь лiкарських препаратiв. Це - препарати у формi таблеток, драже, спиртових та олiйних розчинiв, настойок, сиропiв, якi вiдносяться до таких фармакотерапевтичних груп: препарати для лiкування шлунково-кишкового тракту та ендокринної системи, болетамувальнi, жарознижуючi та протизапальнi засоби, антибiотики, вiтамiни та полiвiтамiни i т.iн. Обсяги виробництва та реалiзацiї продукцiї пiдприємства мають високу ступiнь залежностi вiд сезонних змiн: найпродуктивнiшими традицiйно є перший та четвертий квартали календарного року (осiнньо-зимовий перiод), найменш продуктивний - третiй квартал року. Це пов'язано iз значним зменшенням попиту населення на вiтамiннi медикаменти та деякi iншi лiкарськi препарати у лiтнiй перiод з причини природнього зменшення ступеню захворюваностi у теплу пору року та сезонною появою природнiх вiтамiнiв в овочах, фруктах, ягодах i т.п. Основий ринок збуту товарної продукцiї пiдприємства охоплює всi географiчнi регiони України, здiйснюється експорт до Польщi. Порядок розрахункiв за вiдвантажену продукцiю чiтко вказано у прайс-листах пiдприємства. Вiн передбачає надання знижок у залежностi вiд умов продажу Вся продукцiя пiдприємства конкурентоспроможна, та має постiйний збут. Технологiя виробництва вiдповiдає затвердженим у встановленому порядку фармстаттям на кожен вид лiкарського засобу, що забезпечує належний рiвень її якостi. Сировина та матерiали, використовуванi у виробництвi, мають рiзнi джерела походження та постачання: основна сировина (субстанцiї), в основному, зарубiжного виробництва, придбанi на українських пiдприємствах або ввезенi з-за кордону; допомiжна сировина та матерiали, в основному, вiтчизнян, але є i iмпортнi. Особливостями стану розвитку галузi фармацевтичного виробництва є, по-перше, високий ступiнь конкуренцiї як на внутрiшньому, так i на свiтовому ринку; по-друге, значна залежнiсть виробництва та збуту вiд сезонних змiн. Два постачальника за основними видами сировини та матерiалiв займають бiльше 10% загального об'єму постачання. |
|
З метою оновлення основних фондiв за останнi 5 рокiв товариством було придбано активiв на загальну суму 60 892 тис. грн., у тому числi понад 31,16% (18 978 тис. грн.) - капiтальнi ремонти. В той же перiод списано та реалiзовано основних фондiв, що не використовуються у виробництвi у зв'язку з їх моральним та фiзичним зносом на загальну суму 7 025 тис. грн. за первiсною вартiстю. |
|
Правочини, щодо вчинення яких є заiнтерисованнiсть в звiтному роцi не здiйснювались. |
|
Основнi засоби ПАТ "Вiтамiни" розмiщено за мiсцезнаходженням товариства на земельнiй дiлянцi близько 2,0466 Га. Земельна дiлянка належить пiдприємству по праву власностi згiдно Державного акту серiї ЯК №153001 вiд 19.05.2011 р. та договору куплi-продажу земельної дiлянки вiд 21.10.2010 р. №4-3829. На протязi звiтного перiоду товариством використовувались виключно власнi основнi засоби. Екологiчних питань, якi впливали б на ступiнь використання активiв, немає. Виробничi потужностi у звiтному роцi використовувались наступним чином: обладнання дiльницi таблетних лiкарських форм №1 - на 45%; обладнання дiльницi таблетних лiкарських форм №2 - на 26%; обладнання для виготовлення драже - на 52%; обладнання для виготовлення рiдинних лiкарських засобiв - на 21%; обладнання для виготовлення екстрактiв - 46%; обладнання для виготовлення порошкiв - на 39%; обладнання для виготовлення настойок - на 27%; обладнання для виготовлення розчинiв - на 17%. Вiдповiдно до довгострокової стратегiї розвитку товариства, направленої на збереження фармацевтичного профiлю пiдприємства пiсля 2015 року, планами розвитку ПАТ "Вiтамiни" на найближчi роки передбачено: збiльшення об'ємiв виробництва, побудова нових виробничих дiльниць. Стратегiя пiдприємства в областi якостi, направлена на створення виробництва, що вiдповiдає вимогам GMP, була успiшно реалiзована. Отримано сертифiкат GMP на двi дiльницi виробництва: твердих лiкарських форм та рiдких лiкарських форм. План стратегiчного розвитку пiдприємства орiєнтований на перетворення пiдприємства в компанiю європейського типу. |
|
Обмежувальна полiтика держави у галузi пiдприємництва. Ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень - абсолютна. |
|
На протязi звiтного року до Товариства було застосовано фiнансовi санкцiї на загальну суму 168 057 грн., у тому числi: |
|
Фiнансування дiяльностi емiтента базується на грунтi самофiнансування та повної самоокупностi, спрямованих на посилення процесiв, направлених на зменшення непродуктивних витрат та оптимiзацiю фiнансових потокiв. |
|
На кiнець звiтного перiоду на пiдприємствi немає невиконаних договорiв, по яким очiкується прибуток вiд їх виконання. |
|
Перспективним планом розвитку пiдприємства на найближчi три роки заплановано нарощування темпiв виробництва та реалiзацiї продукцiї щороку не менше нiж на 10,0% порiвняно з попереднiм. |
|
На пiдприємствi функцiонує вiддiл фармрозробки. Робота вiддiлу є: напрацювання лабораторних серiй, дослiдно-промислових серiй лiкарських засобiв та їх фiзико-хiмiчний контроль, органiзацiя контролю напрацьованих серiй ЛЗ в зовнiшнiх лабораторiях, напрацювання складових для дiючої номенклатури лiкарських засобiв та потенцiйного розширення асортименту готової продукцiї, напрацювання технологiй для потенцiйного технологiчного оновлення iснуючих виробничих процесiв. Створено матерiально-технiчну базу вiддiлу фармрозробки, планується придбання додаткового обладнання, iнвентаря та витратних матерiалiв. |
|
На протязi звiтного року Товариство не виступало вiдповiдачем в судових справах. |
|
У звiтному роцi Товариством дивiденди не нараховувались та не виплачувались. |
Найменування основних засобів |
Власні основні засоби (тис. грн.) |
Орендовані основні засоби (тис. грн.) |
Основні засоби, всього (тис. грн.) |
|||
на початок періоду |
на кінець періоду |
на початок періоду |
на кінець періоду |
на початок періоду |
на кінець періоду |
|
1. Виробничого призначення: |
127262 |
187398 |
0 |
0 |
127262 |
187398 |
будівлі та споруди |
63543 |
84481 |
0 |
0 |
63543 |
84481 |
машини та обладнання |
47409 |
87575 |
0 |
0 |
47409 |
87575 |
транспортні засоби |
3116 |
4264 |
0 |
0 |
3116 |
4264 |
земельні ділянки |
3901 |
6530 |
0 |
0 |
3901 |
6530 |
інші |
9293 |
4548 |
0 |
0 |
9293 |
4548 |
2. Невиробничого призначення: |
0 |
5813 |
0 |
0 |
0 |
5813 |
будівлі та споруди |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
машини та обладнання |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
транспортні засоби |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
земельні ділянки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
інвестиційна нерухомість |
0 |
5813 |
0 |
0 |
0 |
5813 |
інші |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Усього |
127262 |
193211 |
0 |
0 |
127262 |
193211 |
Опис |
Товариство у звiтному роцi не орендувало основнi засоби. Облiк основних засобiв проведено у вiдповiдностi до МСФЗ 16 «Основнi засоби» та МСФЗ 38 «Нематерiальнi активи». Для нарахування амортизацiї основних засобiв застосовано прямолiнiйний метод. Основнi засоби емiтента не обмеженi термiнами користування та умовами використання. Основнi засоби всiх груп використовуються повнiстю. Обмежень на використання майна ПАТ "ВIТАМIНИ" не має. |
Найменування показника |
За звітний період |
За попередній період |
Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн) |
43329 |
-19701 |
Статутний капітал (тис. грн.) |
10992.000 |
10992.000 |
Скоригований статутний капітал (тис. грн) |
10992.000 |
10992.000 |
Опис |
Вартiсть чистих активiв за звiтний та попереднiй перiоди розраховано як вартiсть активiв вiдповiдного перiоду, зменшену на суму зобов'язань того ж перiоду (значення рядку 1300 балансу мiнус значення рядкiв 1595 та 1695 балансу Товариства на 31.12.2015р.). |
|
Висновок |
Розрахункова вартiсть чистих активiв бiльша статутного капiталу на 32 337 тис. грн. Розрахункова вартiсть чистих активiв бiльша скоригованого статутного капiталу на 30 693 тис. грн. Вимоги частини 3-ї ст. 155 Цивiльного Кодексу України дотримано. |
Види зобов'язань |
Дата виникнення |
Непогашена частина боргу (тис. грн.) |
Відсоток за користування коштами (відсоток річних) |
Дата погашення |
Кредити банку |
X |
149952 |
X |
X |
у тому числі: |
|
|||
Короткостроковий кредит банку |
27.02.2013 |
50000 |
25.5 |
21.01.2016 |
Короткостроковий кредит банку |
27.02.2013 |
3262 |
6.05 |
17.03.2016 |
Короткостроковий кредит банку |
27.02.2013 |
16972 |
6.07 |
25.02.2016 |
Короткостроковий кредит банку |
27.02.2013 |
47333 |
6.07 |
24.02.2016 |
Короткостроковий кредит банку |
27.02.2013 |
32385 |
6.12 |
26.01.2016 |
Зобов'язання за цінними паперами |
X |
417 |
X |
X |
у тому числі: |
|
|||
за облігаціями (за кожним випуском): |
X |
0 |
X |
X |
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском): |
X |
0 |
X |
X |
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): |
X |
0 |
X |
X |
за векселями (всього) |
X |
417 |
X |
X |
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом): |
X |
0 |
X |
X |
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом): |
X |
0 |
X |
X |
Податкові зобов'язання |
X |
21 |
X |
X |
Фінансова допомога на зворотній основі |
X |
0 |
X |
X |
Інші зобов'язання |
X |
188838 |
X |
X |
Усього зобов'язань |
X |
339228 |
X |
X |
Опис: |
Податковi зобов'язання: мiсцевi податки та збори - 21 тис. грн. Iншi зобов'язання: за одержаними авансами - 130 тис. грн., з постачальниками та пiдрядниками - 30793 тис. грн., з iншими кредиторами - 204 тис. грн., з iнших довгострокових зобов'язань по договору переуступки боргу з ТОВ "Софарма Україна" - 157711 тис. грн. |
Дата виникнення події |
Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії |
Вид інформації |
1 |
2 |
3 |
22.12.2015 |
23.12.2015 |
Відомості про зміну складу посадових осіб емітента |
Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВ "Аудиторська фiрма "БЛИСКОР ГАРАНТ" |
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
16463676 |
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
01042, м. Київ, Печерський район, бульвар Марiї Приймаченко, 1/27 |
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
0218 26.01.2001 |
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
348 П 000348 29.01.2016 по 24.09.2020 |
Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
2015 |
Думка аудитора*** |
умовно-позитивна |
Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВ "Аудиторська фiрма "БЛИСКОР ГАРАНТ" |
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
16463676 |
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
01042, м. Київ, Печерський район, бульвар Марiї Приймаченко, 1/27 |
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
0218 26.01.2001 |
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
348 П 000348 29.01.2016 по 24.09.2020 |
Текст аудиторського висновку (звіту) |
|
1. Роздiл «ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI» |
|
2. Роздiл «ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ» |
|
3. Роздiл «Iншi елементи» |
|
Додаток № 1 |
№ з/п |
Рік |
Кількість зборів, усього |
У тому числі позачергових |
1 |
2015 |
2 |
1 |
2 |
2014 |
1 |
0 |
3 |
2013 |
1 |
0 |
Так |
Ні |
|
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори |
X |
|
Акціонери |
X |
|
Депозитарна установа |
X |
|
Інше (запишіть): Iнформацiя наведена вище |
Ні |
Так |
Ні |
|
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку |
X |
|
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків |
X |
Так |
Ні |
|
Підняттям карток |
X |
|
Бюлетенями (таємне голосування) |
X |
|
Підняттям рук |
X |
|
Інше (запишіть): Вiдкрите голосування з використанням бюлетенiв. |
Так |
Так |
Ні |
|
Реорганізація |
X |
|
Додатковий випуск акцій |
X |
|
Унесення змін до статуту |
X |
|
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства |
X |
|
Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства |
X |
|
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради |
X |
|
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу |
X |
|
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора) |
X |
|
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді |
X |
|
Інше (запишіть): Iнформацiя наведена вище |
Ні |
Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні) |
Ні |
(осіб) |
|
Кількість членів наглядової ради |
3 |
Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві |
0 |
Кількість представників держави |
0 |
Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10 відсотків акцій |
1 |
Кількість представників акціонерів, що володіють меньше 10 відсотків акцій |
2 |
Кількість представників акціонерів - юридичних осіб |
1 |
Так |
Ні |
|
Складу |
X |
|
Організації |
X |
|
Діяльності |
X |
|
Інше (запишить) |
Не проводила |
Не проводила |
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років? |
5 |
Так |
Ні |
|
Стратегічного планування |
X |
|
Аудиторський |
X |
|
З питань призначень і винагород |
X |
|
Інвестиційний |
X |
|
Інші (запишіть) |
Iншi комiтети не створювались |
|
Інші (запишіть) |
у складi наглядової ради не створено нiяких комiтетiв |
Оцiнка не проводилась |
Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? (так/ні) |
Так |
Так |
Ні |
|
Винагорода є фіксованою сумою |
X |
|
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій |
X |
|
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства |
X |
|
Члени наглядової ради не отримують винагороди |
X |
|
Інше (запишіть) |
Iнформацiя неведена вище |
Так |
Ні |
|
Галузеві знання і досвід роботи в галузі |
X |
|
Знання у сфері фінансів і менеджменту |
X |
|
Особисті якості (чесність, відповідальність) |
X |
|
Відсутність конфлікту інтересів |
X |
|
Граничний вік |
X |
|
Відсутні будь-які вимоги |
X |
|
Інше (запишіть): Член Наглядової ради для виконання своїх обов’язкiв повинен мати належну квалiфiкацiю, освiту, досвiд та дiлову репутацiю, включаючи: - досвiд роботи не менше 3-х рокiв (в тому числi на керiвних посадах у якостi керiвника або заступника керiвника не менше 2-х рокiв); - бездоганну репутацiю; - високий рiвень комунiкацiйних та особистих якостей; - достатньо часу для виконання функцiй, покладених на нього. До складу Наглядової ради не можуть висуватися та обиратися особи, якi: - є учасниками або членами органiв управлiння юридичної особи, яка конкурує з дiяльнiстю Товариства; - мають родинi та/або сiмейнi стосунки з членами Дирекцiї та головним бухгалтером Товариства. |
X |
Так |
Ні |
|
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства |
X |
|
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками |
X |
|
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту) |
X |
|
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена |
X |
|
Інше (запишіть) |
Iнформацiя наведена вище |
Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) |
так, створено ревізійну комісію |
кількість членів ревізійної комісії 3 осіб; |
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 3 |
Загальні збори акціонерів |
Наглядова рада |
Виконавчий орган |
Не належить до компетенції жодного органу |
|
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) |
Так |
Ні |
Так |
Ні |
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) |
Ні |
Так |
Так |
Ні |
Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або бюджету |
Так |
Ні |
Так |
Ні |
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу |
Ні |
Так |
Ні |
Ні |
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради |
Так |
Ні |
Ні |
Ні |
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії |
Так |
Ні |
Ні |
Ні |
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу |
Ні |
Так |
Ні |
Ні |
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради |
Так |
Ні |
Ні |
Ні |
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу |
Ні |
Так |
Ні |
Ні |
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій |
Так |
Ні |
Ні |
Ні |
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій |
Так |
Ні |
Ні |
Ні |
Затвердження зовнішнього аудитора |
Ні |
Так |
Ні |
Ні |
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів |
Так |
Так |
Ні |
Ні |
Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) Так |
Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Так |
Так |
Ні |
|
Положення про загальні збори акціонерів |
X |
|
Положення про наглядову раду |
X |
|
Положення про виконавчий орган |
X |
|
Положення про посадових осіб акціонерного товариства |
X |
|
Положення про ревізійну комісію (або ревізора) |
X |
|
Положення про акції акціонерного товариства |
X |
|
Положення про порядок розподілу прибутку |
X |
|
Інше (запишіть): |
Iнформацiя наведена вище |
Інформація розповсюджується на загальних зборах |
Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР про ринок цінних паперів |
Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві |
Копії документів надаються на запит акціонера |
Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства |
|
Фінансова звітність, результати діяльності |
Так |
Так |
Так |
Так |
Так |
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу |
Так |
Так |
Так |
Ні |
Так |
Інформація про склад органів управління товариства |
Так |
Так |
Так |
Так |
Так |
Статут та внутрішні документи |
Так |
Ні |
Так |
Так |
Так |
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення |
Ні |
Ні |
Так |
Так |
Так |
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства |
Ні |
Так |
Так |
Ні |
Так |
Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) Так |
Так |
Ні |
|
Не проводились взагалі |
X |
|
Менше ніж раз на рік |
X |
|
Раз на рік |
X |
|
Частіше ніж раз на рік |
X |
Так |
Ні |
|
Загальні збори акціонерів |
X |
|
Наглядова рада |
X |
|
Виконавчий орган |
X |
|
Інше (запишіть) |
Iнформацiя наведена вище |
Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Ні |
Так |
Ні |
|
Не задовольняв професійний рівень |
X |
|
Не задовольняли умови договору з аудитором |
X |
|
Аудитора було змінено на вимогу акціонерів |
X |
|
Інше (запишіть) |
Причин для змiни аудитора не було |
Так |
Ні |
|
Ревізійна комісія (ревізор) |
X |
|
Наглядова рада |
X |
|
Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства |
X |
|
Стороння компанія або сторонній консультант |
X |
|
Перевірки не проводились |
X |
|
Інше (запишіть) |
Iнформацiя наведена вище |
Так |
Ні |
|
З власної ініціативи |
X |
|
За дорученням загальних зборів |
X |
|
За дорученням наглядової ради |
X |
|
За зверненням виконавчого органу |
X |
|
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів |
X |
|
Інше (запишіть) |
Iнформацiя наведена вище |
Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Так |
Так |
Ні |
|
Випуск акцій |
X |
|
Випуск депозитарних розписок |
X |
|
Випуск облігацій |
X |
|
Кредити банків |
X |
|
Фінансування з державного і місцевих бюджетів |
X |
|
Інше (запишіть): Iнформацiя наведена вище |
Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором |
|
Так, плануємо розпочати переговори |
|
Так, плануємо розпочати переговори в наступному році |
|
Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років |
|
Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років |
|
Не визначились |
X |
Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Так |
Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Ні |
Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) Ні |
У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: Немає в наявностi |
Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: Немає в наявностi |
Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року |
Немає в наявностi |
КОДИ |
|||
Дата(рік, місяць, число) |
2016 | 01 | 01 |
||
Підприємство |
Публiчне акцiонерне товариство "ВIТАМIНИ" |
за ЄДРПОУ |
00480968 |
Територія |
за КОАТУУ |
7110800000 |
|
Організаційно-правова форма господарювання |
за КОПФГ |
230 |
|
Вид економічної діяльності |
за КВЕД |
21.20 |
|
Середня кількість працівників |
183 |
||
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака |
|||
Адреса |
20300, Черкаська обл., м. Умань, вул. Ленiнської Iскри, 31 |
||
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці): |
|
||
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку) |
|||
за міжнародними стандартами фінансової звітності |
V |
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
I. Необоротні активи |
||||
Нематеріальні активи: |
1000 |
346 |
256 |
0 |
первісна вартість |
1001 |
401 |
461 |
0 |
накопичена амортизація |
1002 |
-55 |
-205 |
0 |
Незавершені капітальні інвестиції |
1005 |
0 |
0 |
0 |
Основні засоби: |
1010 |
131277 |
188195 |
0 |
первісна вартість |
1011 |
338604 |
577248 |
0 |
знос |
1012 |
-207327 |
-389053 |
0 |
Інвестиційна нерухомість: |
1015 |
0 |
5813 |
0 |
первісна вартість |
1016 |
0 |
5813 |
0 |
знос |
1017 |
0 |
0 |
0 |
Довгострокові біологічні активи: |
1020 |
0 |
0 |
0 |
первісна вартість |
1021 |
0 |
0 |
0 |
накопичена амортизація |
1022 |
0 |
0 |
0 |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
|
інші фінансові інвестиції |
1035 |
0 |
0 |
0 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
1040 |
0 |
0 |
0 |
Відстрочені податкові активи |
1045 |
0 |
0 |
0 |
Гудвіл |
1050 |
0 |
0 |
0 |
Відстрочені аквізиційні витрати |
1060 |
0 |
0 |
0 |
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах |
1065 |
0 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
1090 |
0 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
1095 |
131623 |
194264 |
0 |
II. Оборотні активи |
||||
Запаси |
1100 |
36616 |
24645 |
0 |
Виробничі запаси |
1101 |
7452 |
8391 |
0 |
Незавершене виробництво |
1102 |
533 |
735 |
0 |
Готова продукція |
1103 |
5536 |
10809 |
0 |
Товари |
1104 |
23095 |
4710 |
0 |
Поточні біологічні активи |
1110 |
0 |
0 |
0 |
Депозити перестрахування |
1115 |
0 |
0 |
0 |
Векселі одержані |
1120 |
0 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги |
1125 |
219392 |
151597 |
0 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
|
з бюджетом |
1135 |
3342 |
678 |
0 |
у тому числі з податку на прибуток |
1136 |
3336 |
599 |
0 |
з нарахованих доходів |
1140 |
0 |
0 |
0 |
із внутрішніх розрахунків |
1145 |
0 |
0 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
1155 |
70 |
1633 |
0 |
Поточні фінансові інвестиції |
1160 |
0 |
0 |
0 |
Гроші та їх еквіваленти |
1165 |
19746 |
2235 |
0 |
Готівка |
1166 |
0 |
0 |
0 |
Рахунки в банках |
1167 |
19746 |
2235 |
0 |
Витрати майбутніх періодів |
1170 |
5 |
35 |
0 |
Частка перестраховика у страхових резервах |
1180 |
0 |
0 |
0 |
у тому числі в: |
|
|
|
|
резервах збитків або резервах належних виплат |
1182 |
0 |
0 |
0 |
резервах незароблених премій |
1183 |
0 |
0 |
0 |
інших страхових резервах |
1184 |
0 |
0 |
0 |
Інші оборотні активи |
1190 |
126 |
122 |
0 |
Усього за розділом II |
1195 |
287370 |
189039 |
0 |
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття |
1200 |
0 |
0 |
0 |
Баланс |
1300 |
418993 |
383303 |
0 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
I. Власний капітал |
||||
Зареєстрований (пайовий) капітал |
1400 |
10992 |
10992 |
0 |
Внески до незареєстрованого статутного капіталу |
1401 |
0 |
0 |
0 |
Капітал у дооцінках |
1405 |
81380 |
148838 |
0 |
Додатковий капітал |
1410 |
0 |
0 |
0 |
Емісійний дохід |
1411 |
0 |
0 |
0 |
Накопичені курсові різниці |
1412 |
0 |
0 |
0 |
Резервний капітал |
1415 |
233 |
233 |
0 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
1420 |
-112306 |
-116734 |
0 |
Неоплачений капітал |
1425 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
Вилучений капітал |
1430 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші резерви |
1435 |
0 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
1495 |
-19701 |
43329 |
0 |
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення |
||||
Відстрочені податкові зобов’язання |
1500 |
121 |
0 |
0 |
Пенсійні зобов’язання |
1505 |
0 |
0 |
0 |
Довгострокові кредити банків |
1510 |
0 |
0 |
0 |
Інші довгострокові зобов’язання |
1515 |
347 |
158128 |
0 |
Довгострокові забезпечення |
1520 |
0 |
0 |
0 |
Довгострокові забезпечення витрат персоналу |
1521 |
0 |
0 |
0 |
Цільове фінансування |
1525 |
0 |
0 |
0 |
Благодійна допомога |
1526 |
0 |
0 |
0 |
Страхові резерви, у тому числі: |
1530 |
0 |
0 |
0 |
резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду) |
1531 |
0 |
0 |
0 |
резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду) |
1532 |
0 |
0 |
0 |
резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду) |
1533 |
0 |
0 |
0 |
інші страхові резерви; (на початок звітного періоду) |
1534 |
0 |
0 |
0 |
Інвестиційні контракти; |
1535 |
0 |
0 |
0 |
Призовий фонд |
1540 |
0 |
0 |
0 |
Резерв на виплату джек-поту |
1545 |
0 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
1595 |
468 |
158128 |
0 |
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення |
||||
Короткострокові кредити банків |
1600 |
134630 |
149952 |
0 |
Векселі видані |
1605 |
0 |
0 |
0 |
Поточна кредиторська заборгованість: |
1610 |
0 |
0 |
0 |
за товари, роботи, послуги |
1615 |
301966 |
30793 |
0 |
за розрахунками з бюджетом |
1620 |
496 |
21 |
0 |
за у тому числі з податку на прибуток |
1621 |
0 |
0 |
0 |
за розрахунками зі страхування |
1625 |
3 |
0 |
0 |
за розрахунками з оплати праці |
1630 |
6 |
0 |
0 |
за одержаними авансами |
1635 |
248 |
130 |
0 |
за розрахунками з учасниками |
1640 |
0 |
0 |
0 |
із внутрішніх розрахунків |
1645 |
0 |
0 |
0 |
за страховою діяльністю |
1650 |
0 |
0 |
0 |
Поточні забезпечення |
1660 |
671 |
746 |
0 |
Доходи майбутніх періодів |
1665 |
0 |
0 |
0 |
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків |
1670 |
0 |
0 |
0 |
Інші поточні зобов’язання |
1690 |
206 |
204 |
0 |
Усього за розділом IІІ |
1695 |
438226 |
181846 |
0 |
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття |
1700 |
0 |
0 |
0 |
V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду |
1800 |
0 |
0 |
0 |
Баланс |
1900 |
418993 |
383303 |
0 |
Примітки |
Iнформацiя вiдсутня |
Керівник |
Герасимчук I.П. |
Головний бухгалтер |
Капштик I.М. |
КОДИ |
|||
Дата(рік, місяць, число) |
2016 | 01 | 01 |
||
Підприємство |
Публiчне акцiонерне товариство "ВIТАМIНИ" |
за ЄДРПОУ |
00480968 |
(найменування) |
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
2000 |
163250 |
320980 |
Чисті зароблені страхові премії |
2010 |
0 |
0 |
Премії підписані, валова сума |
2011 |
0 |
0 |
Премії, передані у перестрахування |
2012 |
0 |
0 |
Зміна резерву незароблених премій, валова сума |
2013 |
0 |
0 |
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій |
2014 |
0 |
0 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
2050 |
( 87144 ) |
( 275909 ) |
Чисті понесені збитки за страховими виплатами |
2070 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Валовий: |
|
|
|
збиток |
2095 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань |
2105 |
0 |
0 |
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів |
2110 |
0 |
0 |
Зміна інших страхових резервів, валова сума |
2111 |
0 |
0 |
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах |
2112 |
0 |
0 |
Інші операційні доходи |
2120 |
188626 |
86103 |
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2121 |
0 |
0 |
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2122 |
0 |
0 |
Адміністративні витрати |
2130 |
( 25647 ) |
( 15282 ) |
Витрати на збут |
2150 |
( 4320 ) |
( 10031 ) |
Інші операційні витрати |
2180 |
( 113557 ) |
( 146654 ) |
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2181 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2182 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Фінансовий результат від операційної діяльності: |
|
|
|
збиток |
2195 |
( 0 ) |
( 40793 ) |
Дохід від участі в капіталі |
2200 |
0 |
0 |
Інші фінансові доходи |
2220 |
9 |
1 |
Інші доходи |
2240 |
14593 |
3034 |
Дохід від благодійної допомоги |
2241 |
0 |
0 |
Фінансові витрати |
2250 |
( 75498 ) |
( 6516 ) |
Втрати від участі в капіталі |
2255 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші витрати |
2270 |
( 58395 ) |
( 60776 ) |
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
2275 |
0 |
0 |
Фінансовий результат до оподаткування: |
|
|
|
збиток |
2295 |
( 0 ) |
( 105050 ) |
Витрати (дохід) з податку на прибуток |
2300 |
0 |
0 |
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування |
2305 |
0 |
0 |
Чистий фінансовий результат: |
|
|
|
збиток |
2355 |
( 0 ) |
( 105050 ) |
II. СУКУПНИЙ ДОХІД |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
2400 |
67483 |
-11676 |
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
2405 |
0 |
0 |
Накопичені курсові різниці |
2410 |
0 |
0 |
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств |
2415 |
0 |
0 |
Інший сукупний дохід |
2445 |
0 |
0 |
Інший сукупний дохід до оподаткування |
2450 |
67483 |
-11676 |
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом |
2455 |
0 |
0 |
Інший сукупний дохід після оподаткування |
2460 |
67483 |
-11676 |
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) |
2465 |
69400 |
-116726 |
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
Матеріальні затрати |
2500 |
35731 |
17103 |
Витрати на оплату праці |
2505 |
11793 |
9531 |
Відрахування на соціальні заходи |
2510 |
4183 |
3506 |
Амортизація |
2515 |
11102 |
4923 |
Інші операційні витрати |
2520 |
134441 |
162514 |
Разом |
2550 |
197250 |
197577 |
ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
Середньорічна кількість простих акцій |
2600 |
219841115 |
219841115 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
2605 |
219841115 |
219841115 |
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2610 |
0.00872 |
-0.47785 |
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2615 |
0.00872 |
-0.47785 |
Дивіденди на одну просту акцію |
2650 |
0 |
0 |
Примітки |
Iнформацiя вiдсутня |
Керівник |
Герасимчук I.П. |
Головний бухгалтер |
Капштик I.М. |
КОДИ |
|||
Дата(рік, місяць, число) |
2016 | 01 | 01 |
||
Підприємство |
Публiчне акцiонерне товариство "ВIТАМIНИ" |
за ЄДРПОУ |
00480968 |
(найменування) |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|||
Надходження від: |
|
|
|
Повернення податків і зборів |
3005 |
4925 |
0 |
у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
0 |
0 |
Цільового фінансування |
3010 |
0 |
225 |
Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
0 |
0 |
Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
10731 |
532 |
Надходження від повернення авансів |
3020 |
11608 |
2167 |
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках |
3025 |
9 |
1 |
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
0 |
16 |
Надходження від операційної оренди |
3040 |
0 |
0 |
Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
0 |
0 |
Надходження від страхових премій |
3050 |
0 |
0 |
Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
0 |
0 |
Інші надходження |
3095 |
10173 |
1708 |
Витрачання на оплату: |
|
|
|
Праці |
3105 |
( 9370 ) |
( 7500 ) |
Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
( 5603 ) |
( 5620 ) |
Зобов'язань з податків і зборів |
3115 |
( 6993 ) |
( 2687 ) |
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток |
3116 |
( 2278 ) |
( 655 ) |
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість |
3117 |
( 2598 ) |
( 767 ) |
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів |
3118 |
( 2117 ) |
( 1265 ) |
Витрачання на оплату авансів |
3135 |
( 55853 ) |
( 39529 ) |
Витрачання на оплату повернення авансів/td> |
3140 |
( 58 ) |
( 1911 ) |
Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші витрачання |
3190 |
( 86727 ) |
( 86 ) |
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
29481 |
33087 |
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
|||
Надходження від реалізації: |
3200 |
0 |
0 |
необоротних активів |
3205 |
0 |
25 |
Надходження від отриманих: |
3215 |
0 |
0 |
дивідендів |
3220 |
0 |
0 |
Надходження від деривативів |
3225 |
0 |
0 |
Надходження від погашення позик |
3230 |
0 |
0 |
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
0 |
0 |
Інші надходження |
3250 |
0 |
0 |
Витрачання на придбання: |
3255 |
( 0 ) |
( 0 ) |
необоротних активів |
3260 |
( 5171 ) |
( 4121 ) |
Виплати за деривативами |
3270 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Витрачання на надання позик |
3275 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші платежі |
3290 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
-5171 |
-4096 |
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|||
Надходження від: |
3300 |
0 |
0 |
Отримання позик |
3305 |
457156 |
259131 |
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
0 |
0 |
Інші надходження |
3340 |
0 |
0 |
Витрачання на: |
3345 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Погашення позик |
3350 |
485572 |
259131 |
Сплату дивідендів |
3355 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
( 12131 ) |
( 6696 ) |
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші платежі |
3390 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
-40547 |
-6696 |
Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
-16237 |
22295 |
Залишок коштів на початок року |
3405 |
19746 |
209 |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
-1274 |
-2758 |
Залишок коштів на кінець року |
3415 |
2235 |
19746 |
Примітки |
Iнформацiя вiдсутня |
Керівник |
Герасимчук I.П. |
Головний бухгалтер |
Капштик I.М. |
КОДИ |
|||
Дата(рік, місяць, число) |
2016 | 01 | 01 |
||
Підприємство |
Публiчне акцiонерне товариство "ВIТАМIНИ" |
за ЄДРПОУ |
00480968 |
(найменування) |
Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Залишок на початок року |
4000 |
10992 |
81380 |
0 |
233 |
-112306 |
0 |
0 |
-19701 |
Коригування: |
4005 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Виправлення помилок |
4010 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Інші зміни |
4090 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Скоригований залишок на початок року |
4095 |
10992 |
81380 |
0 |
233 |
-112306 |
0 |
0 |
-19701 |
Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1917 |
0 |
0 |
1917 |
Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
0 |
67483 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
67483 |
Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
0 |
67483 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
67483 |
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Накопичені курсові різниці |
4113 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Інший сукупний дохід |
4116 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Розподіл прибутку: |
4200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства |
4215 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів |
4220 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення |
4225 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Внески учасників: |
4240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Вилучення капіталу: |
4260 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Вилучення частки в капіталі |
4275 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Зменшення номінальної вартості акцій |
4280 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Інші зміни в капіталі |
4290 |
0 |
-25 |
0 |
0 |
-6345 |
0 |
0 |
-6370 |
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві |
4291 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Разом змін у капіталі |
4295 |
0 |
67458 |
0 |
0 |
-4428 |
0 |
0 |
63030 |
Залишок на кінець року |
4300 |
10992 |
148838 |
0 |
233 |
-116734 |
0 |
0 |
43329 |
Примітки |
Iнформацiя вiдсутня |
Керівник |
Герасимчук I.П. |
Головний бухгалтер |
Капштик I.М. |
1. IНФОРМАЦIЯ ПРО ТОВАРИСТВО
ПАТ «ВIТАМIНИ» перейменоване з ВАТ «ВIТАМIНИ» у вiдповiдностi до вимог чинного законодавства (протокол № 01/11 вiд 12 квiтня 2011 р. чергових загальних зборiв акцiонерiв та наказ Товариства № 49_од вiд 15.07.2011р.). Рiшення прийняте у вiдповiдностi до Закону України «Про акцiонернi товариства».
ВАТ «ВIТАМIНИ» було засноване вiдповiдно до рiшення Державного комiтету з медичної та мiкробiологiчної промисловостi вiд 31.03.1994 року № 27 шляхом перетворення державного пiдприємства Уманського вiтамiнного заводу виробничого об'єднання «Вiтамiни» у ПУБЛIЧНЕ акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу Президента України «Про корпоратизацiю пiдприємств" вiд 15.06.1993 р. Засновником Товариства був Державний комiтет з медичної та мiкробiологiчної промисловостi.
Товариство не має у своєму складi дочiрнiх пiдприємств, представництв, фiлiй та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. Змiн в органiзацiйнiй структурi Товариства в порiвняннi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалося.
Зараз головний напрямок дiяльностi Товариства – виробництво готових лiкарських засобiв.
ПАТ «ВIТАМIНИ» є дочiрнiм пiдприємством АТ «СОФАРМА» (Болгарiя).
Мiсцезнаходження Товариства: 20300, Черкаська обл., м. Умань, вул. Ленiнської iскри, 31.
Загальна кiлькiсть працiвникiв Товариства становила 183 чоловiк на 31.12.2015 та 178 чоловiк на 31.12.2014 вiдповiдно.
Наявнiсть лiцензiй :
- Лiцензiя Державної iнспекцiї з контролю якостi лiкарських засобiв Мiнiстерства охорони здоров’я серiї АВ № 579045 вiд 02.08.2011р. на оптову торгiвлю лiкарськими засобами, строк дiї: з 02.08.2011 (безстрокова); анульована 14.07.2015 року.
- Лiцензiя Державного комiтету України з питань контролю за наркотиками серiї АВ № 592606 вiд 01.09.2011р. на придбання, зберiгання, перевезення, використання прекурсорiв, строк дiї: 28.07.2011– 20.05.2016;
- Лiцензiя Державної служби України з лiкарських засобiв серiї АВ № 598019 вiд 03.04.2012р. на виробництво лiкарських засобiв, строк дiї: з 13.03.2012 (безстрокова);
- Лiцензiя Державної служби України з лiкарських засобiв серiї АВ № 192407 вiд 01.03.2013 р. на iмпорт лiкарських засобiв, строк з 01.03.2013 р. (безстрокова)
Станом на 31 грудня 2015 р. та 31 грудня 2014 р. акцiї Товариства розподiлялись наступним чином:
Акцiонери Товариства 31.12.2015 31.12.2014
% %
Юридична особа - нерезидент України 99,5591 99,5591
Фiзичнi особи - нерезиденти України
0,000005 0,000005
Фiзичнi особи - резиденти України 0,440895 0,440895
Разом 100,0 100,0
2. ЗАГАЛЬНА ОСНОВА ФОРМУВАННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ
Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень.
Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 01 сiчня 2015 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.
Товариство вперше застосувало МСФЗ у фiнансовiй звiтностi за 2012 рiк, дата переходу на МСФЗ – 1 сiчня 2011 року. Остання фiнансова звiтнiсть Товариства у вiдповiдностi до НС(П)БО була складена за рiк, що закiнчився 31 грудня 2011.
Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО станом на 01 сiчня 2015 року, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.
При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалось також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ.
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi, за винятком окремих статей, врахованих за справедливою або дисконтованою вартiстю.
2.2. МСФЗ, якi прийнятi, але ще не набули чинностi
Стандарти та поправки до них
Основнi вимоги
Ефективна дата Достро-кове застосу- вання Застосування у фiнансовiй
звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2015 р.
Вплив поправок
МСБО (IAS) 1
«Подання фiнансової звiтностi» щодо професiйного судження в разi прийняття рiшень про вiдображення iнформацiї у фiнансовiй звiтностi Фактор суттєвостi повинен застосовуватися щодо всiєї звiтностi в цiлому, i додаткове включення несуттєвої iнформацiї не тiльки не приносить користi, а
й може, навпаки, завдати шкоди. Професiйне судження повинно застосовуватися компанiями
для визначення того, де саме в звiтах i в якiй послiдовностi їм найкраще розкрити iнформацiю 01.01.2016 р. Так Застосовано Розкриття iнформацiї здiйснено з урахуванням рiвня суттєвостi щодо всiєї звiтностi в цiлому
МСБО (IAS) 16 Забороняється застосував ння 01.01.2016 р. Нi Не застосовано Поправка не
«Основнi засо- методу амортизацiї на ос- впливає на
би» щодо амор- новi виручки щодо об'єктiв фiнансову звiт-
тизацiї (п. 62А) основних засобiв, оскiльки звiтнiсть, оскiльки
метод вiдображає характер
Товариства не
економiчних вигод, що гене- нараховує
руються активом, а не спожи- амортизацiю
вання майбутнiх економiчних на основi ви-
вигод вiд цього активу ручки щодо
об'єктiв ос-
новних засобiв
МСБО (IAS) 27 Дозволено компанiям вико- 01.01.2016 р. Нi Не застосовано Поправка не
«Окрема фiнан- ристовувати дольовий метод впливає на
сова звiтнiсть» для облiку iнвестицiй у дочiр- фiнансову
щодо застосу- нi, спiльнi та асоцiйованi звiтнiсть,
вання методу компанiї в окремiй фiнансовiй оскiльки
участi в капiталi звiтностi Товариство не
в окремiй фiнан- використовує
совiй звiтностi метод участi
у капiталi
МСБО (IAS) Iнформацiя повинна розкрива- 01.01.2016 р. Так Не застосовано Керiвництво
34 «Промiжна тися в промiжних фiнансових розглядає
фiнансова звiт- звiтах або промiжнi фiнансовi можливостi
нiсть» щодо роз- звiти повиннi мiстити поси- потенцiйного
криття iнфор- лання на будь-який iнший звiт впливу цих
мацiї в iнших (наприклад, звiт керiвництва змiн на фi-
компонентах або звiт про ризики). При нансову звiт-
промiжної фi- цьому такий звiт повинен нiсть
нансової звiтно- бути доступний користувачам
стi (п. 16(а) фiнансової звiтностi на тих
же умовах i в той же час, що й
промiжнi фiнансовi звiти
МСФЗ (IFRS) 5 Рекласификацiї (замiсть прода- 01.01.2016 р. Нi Не застосовано Поправка не
«Довгостроковi жу – розподiл на користь влас- впливає на
активи, призна- никiв або навпаки) не повиннi фiнансову
ченi для прода- розглядатися як вiдмова вiд звiтнiсть,
жу, та припине- плану продати або розподiлити оскiльки
на дiяльнiсть» на користь власникiв актив (лiк- Товариство не
(п. 26, 26А) вiдацiйної групи). Змiна спосо- здiйснює роз-
бу вiдчуження не перериває i не подiл активiв
змiнює спочатку певний термiн на користь
виконання плану вiдчуження власникiв
МСФЗ (IFRS) 14 Стандарт встановлює порядок 01.01.2016 р. Нi Не застосовано Стандарт не
«Вiдкладенi ра- облiку залишкiв на вiдкладе- застосова-
хунки, що регу- них рахунках тарифного регу- ний, оскiльки
люються» лювання. Дiя стандарту поши- Товариство не
рюється тiльки на органiзацiї, входить до
що вперше застосовують стан- сфери його
дарти МСФЗ та ранiше визна- дiї
вали залишки на вiдкладених
рахунках тарифного регулю-
вання згiдно з нацiональними
стандартами облiку. Дозволяє
зберегти застосовувану ранiше
облiкову полiтику, пов'язану з
регульованими тарифами
МСФЗ (IFRS) Введено пятиступеневу мо- 01.01.2018 р. Нi Не застосовано Керiвництво
15 «Виручка вiд дель визнання виручки. Вели- розглядає
контрактiв з клi- чина виручки визначається у можливостi
єнтами» сумi очiкуваної оплати за пе- потенцiйного
реданий товар або надану по- впливу цих
слугу (а не за справедливою змiн
вартiстю вiдшкодування).
МСФЗ (IFRS) 9
«Фiнансовi iн- струменти» Нова класифiкацiя та вимоги до оцiнки фiнансових активiв та зобов'язань, полiпшена мо- дель облiку операцiй хеджу- вання, нова модель знецiнен- ня фiнансових iнструментiв на основi очiкуваних збиткiв 01.01.2018 р. Нi Не застосовано Керiвництво розглядає можливостi потенцiйного впливу цих змiн на фiнансову звiтнiсть
2.3. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення
Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.
2.4. Припущення про безперервнiсть дiяльностi
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов’язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.
2.5. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi
Фiнансова звiтнiсть буде затверджена до випуску (з метою оприлюднення) на засiданнi Зборiв акцiонерiв Товариства, якi вiдбудуться 27 квiтня 2016 року.
Нi учасники Товариства, нi iншi особи не будуть мати права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску.
2.6. Звiтний перiод фiнансової звiтностi
Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2015 року.
3. СУТТЄВI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
3.1. Основа оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi, за винятком окремих фiнансових iнструментiв, врахованих за методом участi в капiталi. Керiвництво припускає, що балансова вартiсть всiх основних засобiв та нематерiальних активiв приблизно порiвняна з їх справедливою вартiстю.
Пунктом 8 МСФЗ 8 встановлено, що положення облiкової полiтики не слiд застосовувати, коли вплив їх застосування несуттєвий.
Згiдно облiкової полiтики Товариства мiнiмальний рiвень суттєвостi для врахування господарських операцiй становить 1% вiд валюти балансу. Рiвень суттєвостi на початок 2015 року дорiвнює – 4190 тис. грн.
3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик
3.2.1. Основа формування облiкових полiтик
Облiковi полiтики – конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 «Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки» та iнших чинних МСФЗ.
3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках
Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiй, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.
3.2.3. Форма та назви фiнансових звiтiв
Формат фiнансової звiтностi МСБО 1 «Подання фiнансових звiтiв» не встановлює єдиного формату фiнансових звiтiв, у стандартi наводиться перелiк показникiв, якi необхiдно наводити в кожнiй з форм звiтностi та у примiтках.
Перелiк, форми та назви фiнансової звiтностi Товариства застосованi вiдповiдно НП(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi».
Статтi фiнансової звiтностi за МСФЗ вписанi в найбiльш доречнi рядки форм фiнансових звiтiв, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України. Розкриття додаткової iнформацiї, як це передбачено МСФЗ/МСБО, здiйснюється у примiтках до рiчної фiнансової звiтностi.
3.2.4. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах
Згiдно НП(С)БО 1 Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. Проте, оскiльки iнформацiя про характер витрат є корисною для прогнозування майбутнiх грошових потокiв, то ця iнформацiя наведена в п. 5.2 - 5.6 цих Примiток.
Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.
3.3. Облiковi полiтики щодо нематерiальних активiв та основних засобiв
3.3.1. Основнi засоби
Основнi засоби вiдображаються за первiсною вартiстю в момент придбання з урахуванням витрат на їх доведення до робочого стану.
Товариством обраний альтернативний пiдхiд вiдносно подальшої балансової оцiнки об'єктiв нерухомостi, машин i устаткування згiдно МСФО 16 – переоцiнена вартiсть, за вирахуванням нарахованої амортизацiй i накопичених збиткiв в результатi знецiнення.
Переоцiнка об'єктiв нерухомостi, машин i устаткування здiйснюється лiцензованими оцiнювачами зазвичай раз в 5 рокiв. Коли їх справедлива вартiсть змiнюється iстотно за коротшi iнтервали часу, переоцiнка проводиться в коротшi термiни.
Амортизацiя нараховується з метою списання активiв протягом строку їх корисного використання.
Основнi засоби амортизуються за прямолiнiйним методом. Нижче наведенi строки експлуатацiї, якi застосовуються до наступних груп основних засобiв:
Будiвлi не менше 240 мiсяцiв
Машини та обладнання не менше 24 мiсяцiв
Транспортнi засоби не менше 60 мiсяцiв
Господарський iнвентар не менше 48 мiсяцiв
Iншi не менше 144 мiсяцiв
Земля не амортизується.
Будь-яке збiльшення вартостi основних засобiв, що виникає в результатi переоцiнки, вiдображається у складi фонду переоцiнки основних засобiв, за винятком випадку, коли воно компенсує зменшення вартостi того ж активу, що визнане ранiше. У цьому випадку збiльшення вартостi у розмiрi визнаного ранiше зменшення вартостi активу вiдноситься на прибутки та збитки за перiод.
Зменшення балансової вартостi активу, що виникло в результатi переоцiнки, визнається в тiй мiрi, в якiй воно перевищує його переоцiнену вартiсть, що виникла в результатi попередньої переоцiнки даного активу.
Амортизацiя переоцiнених основних засобiв вiдображається у звiтi про фiнансовi результати (звiтi про сукупний доход). При подальшiй реалiзацiї або вибуттi переоцiненого активу вiдповiдний позитивний результат переоцiнки, що врахований у складi фонду переоцiнки активiв, переноситься на рахунок нерозподiленого прибутку.
Товариством встановлене граничне значення в розмiрi 2500 грн., й активи, що придбанi, нижче цього розмiру, не дивлячись на те, що мають характеристику довгострокового активу, списуються на поточнi витрати в момент їх придбання.
У складi основних засобiв враховуються витрати на їх придбання та ремонти з урахуванням процентних витрат на позики.
Витрати на позики
Витрати по позиках (вiдсотки по довгострокових i короткострокових кредитах, вiдсотки по банкiвських овердрафтах, курсовi рiзницi, що виникають в результатi позик в iноземнiй валютi, в тiй мiрi, в якiй вони вважаються коригуванням витрат на виплату вiдсоткiв), що вiдносяться до квалiфiкованих активiв – капiталiзуються.
Сума витрат по позиках, дозволена для капiталiзацiї, визначати шляхом застосування ставки капiталiзацiї до витрат на вiдповiдний актив.
Ставка капiталiзацiї – середньозважене значення витрат по позиках, вiдносно тих з них, якi залишаються непогашеними упродовж звiтного перiоду, за винятком позик, отриманих для придбання конкретного квалiфiкованого активу.
3.3.2. Нематерiальнi активи
Лiцензiї
Вартiсть лiцензiй представляє собою виплати державi на їх отримання. Товариство враховує лiцензiї на дату переходу на МСФЗ за справедливою вартiстю й використовує справедливу вартiсть як фактичну на дату переходу. Пiсля первiсного визнання лiцензiї вiдображаються за вартiстю придбання з вирахування накопичених збиткiв вiд знецiнення.
Строк корисного використання безстрокових лiцензiй оцiнюється Товариством як не визначений.
Строк корисного використання iнших отриманих лiцензiй - встановлюється на строк їх дiї.
Лiцензоване програмне забезпечення
Програмне забезпечення при первiсному визнаннi вiдображаються за вартiстю придбання. Пiсля первiсного визнання нематерiальнi активи у виглядi програмного забезпечення вiдображаються за вартiстю придбання з вирахуванням накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення.
Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується прямолiнiйним методом протягом строку їх корисного використання
Авторськi права
Майновi авторськi права на ролик та музичний твiр при первiсному визнаннi вiдображаються за вартiстю придбання. Пiсля первiсного визнання нематерiальнi активи у виглядi авторських прав вiдображаються за вартiстю придбання з вирахуванням накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення.
Амортизується такi нематерiальнi активи прямолiнiйним методом протягом строку дiї прав на використання виконання акторiв. якi брали участь у зйомках роликiв, що встановлюється договором.
Строк корисного використання майнових авторських прав на ролик для продукту пiд назвою "Холосас" - встановлений 2 роки.
3.3.3. Фiнансовi iнструменти
Визнання й оцiнка фiнансових iнструментiв здiйснюється згiдно МСБО 32 «Фiнансовi iнструменти: подання» i 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка».
Фiнансовi активи та фiнансовi зобов’язання вiдображаються у фiнансовiй звiтностi коли Товариство стає стороною по договору у вiдношеннi вiдповiдного фiнансового iнструменту. Всi угоди купiвлi або продажу фiнансових активiв, якi потребують поставку активiв у строк, що встановлюється законодавством або правилами, прийнятими на визначеному ринку визнаються на дату укладання угоди, тобто на дату, коли Товариство приймає на себе зобов’язання купити або продати актив.
Фiнансовi активи Товариства включають грошовi кошти, торгову та iншу дебiторську заборгованiсть, iншi суми до отримання,.
Фiнансовi зобов’язання включають обумовленi договорами зобов’язання надати грошовi кошти або фiнансовi активи iншому Товариству,
Первiсне визнання фiнансових активiв i фiнансових зобов’язань здiйснюється за їх справедливою вартiстю, а також для фiнансових активiв i фiнансових зобов’язань, що не вiдображаються за їх справедливою вартiстю з вiдображенням результату вiд змiни їх вартостi у звiтi про фiнансовi результати (звiтi про прибутки та збитки), витрат, безпосередньо пов’язаних з придбанням або випуском фiнансового активу чи фiнансового зобов’язання.
Товариство класифiкує фiнансовi активi й фiнансовi зобов’язання як довгостроковi або короткостроковi в залежностi вiд строку їх погашення. З врахуванням iнших факторiв, що обмежують можливостi Товариства, по реалiзацiї фiнансових активiв протягом 12 мiсяцiв або передбачають потенцiйну можливiсть погашення фiнансових зобов’язань протягом 12 мiсяцiв з дати здiйснення класифiкацiї або звiтної дати.
Визнання фiнансового активу припиняється, коли збiгає термiн дiї договiрних прав на отримання потокiв грошових коштiв вiд цього фiнансового активу, або коли Товариство передає договiрнi права на отримання потокiв грошових коштiв вiд цього фiнансового активу.
Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть – це фiнансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб’єкта господарювання.
Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли Товариство стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту. Первiсна оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.
Пiсля первiсного визнання подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за амортизованою собiвартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка.
Якщо є об'єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв.
Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу стану дебiторiв та вiдображає суму, яка, на думку керiвництва, достатня для покриття понесених збиткiв. Для фiнансових активiв, якi є iстотними, резерви створюються на основi iндивiдуальної оцiнки окремих дебiторiв, для фiнансових активiв, суми яких iндивiдуально не є iстотними - на основi групової оцiнки. Фактори, якi Товариство розглядає при визначеннi того, чи є у нього об'єктивнi свiдчення наявностi збиткiв вiд зменшення корисностi, включають iнформацiю про тенденцiї непогашення заборгованостi у строк, лiквiднiсть, платоспроможнiсть боржника.
Для групи дебiторiв такими факторами є негативнi змiни у станi платежiв позичальникiв у групi, таких як збiльшення кiлькостi прострочених платежiв; негативнi економiчнi умови у галузi або географiчному регiонi.
Сума збиткiв визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення може бути об'єктивно пов'язаним з подiєю, яка вiдбувається пiсля визнання зменшення корисностi, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується за рахунок коригування резервiв. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разi неможливостi повернення дебiторської заборгованостi вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi.
Дебiторська заборгованiсть може бути не скасовно призначена як така, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, якщо таке призначення усуває або значно зменшує невiдповiднiсть оцiнки чи визнання (яку iнколи називають «неузгодженiстю облiку»), що iнакше виникне внаслiдок оцiнювання активiв або зобов’язань чи визнання прибуткiв або збиткiв за ними на рiзних пiдставах.
Подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.
У разi змiн справедливої вартостi дебiторської заборгованостi, що мають мiсце на звiтну дату, такi змiни визнаються у прибутку (збитку) звiтного перiоду.
Зобов'язання. Кредити банкiв
Поточнi зобов’язання – це зобов’язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак:
Товариство сподiвається погасити зобов’язання або зобов’язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду;
Товариство не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.
Поточнi зобов’язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов’язань.
Вартiсть довгострокової дебiторської заборгованостi визначається за допомогою методу ефективної процентної ставки.
Первiсно кредити банкiв визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. У подальшому суми фiнансових зобов'язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом ефективної ставки вiдсотку, та будь-яка рiзниця мiж чистими надходженнями та вартiстю погашення визнається у прибутках чи збитках протягом перiоду дiї запозичень iз використанням ефективної ставки вiдсотка.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.
Еквiваленти грошових коштiв – це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання.
Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.
Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.
Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi.
У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi не поточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.
Позики пiд вiдсотки та iншi залученi фiнансовi ресурси
Усi позики та iншi залученi фiнансовi ресурси (векселi) спочатку вiдбиваються за собiвартiстю (номiнальна сума), яка береться за справедливу вартiсть отриману по угодi, за вирахуванням прямих витрат, пов'язаних з цими позиками i залученими ресурсами. Пiсля первинного визнання позики, отриманi пiд вiдсотки, та iншi залученi фiнансовi ресурси (векселi), згодом оцiнюються за вартiстю, що амортизується, визначеною за допомогою застосування методу ефективної процентної ставки.
Прибутки та збитки признаються в звiтi про фiнансовi результати як «фiнансовi доходи» або «фiнансовi витрати» за перiод амортизацiї або при списаннi заборгованостей.
Позики пiд вiдсотки та iншi залученi фiнансовi ресурси класифiкуються як поточнi, окрiм частини з них, по яких Товариство має безумовне право на врегулювання своєї заборгованостi впродовж бiльше 12 мiсяцiв вiд дати балансу
Залiк фiнансових активiв i зобов’язань
Фiнансовий актив i фiнансове зобов’язання залiковуються i в балансi (звiтi про фiнансовий стан) вiдображається сума, що їх сальдує, коли Товариство має юридично закрiплене право здiйснити залiк цих сум та має намiр або здiйснити залiк по сумi, що їх сальдує, або реалiзувати актив й виконати зобов’язання одночасно.
Знецiнення фiнансових iнструментiв
На кожну звiтну дату Товариство оцiнює наявнiсть об’єктивних ознак знецiнення фiнансових активiв або зобов’язань. Фiнансовий актив або зобов’язання вважаються знецiненими тодi i тiльки тодi, коли iснують об’єктивнi свiдчення знецiнення в результатi однiєї чи бiльше подiй, що сталися пiсля первiсного визнання та здiйснили вплив, якiй пiддається надiйнiй оцiнцi
3.3.4. Запаси
Матерiальнi запаси при первiсному визнаннi вiдображаються за вартiстю придбання.
Матерiальнi запаси оцiнюються на дату звiтностi по найбiльш низькiй цiнi, нiж: цiна придбання (собiвартiсть) та їх чиста цiна реалiзацiї.
При використаннi матерiальних запасiв застосовується метод FIFO.
Отриманi вiд материнської компанiї «кредит-ноти» вiдображаються в облiку наступним чином:
- у разi, якщо на момент отримання «кредит-ноти» (що є основою для внесення вiдповiдних змiн до основного договору), продаж товару ще не вiдбулося, то в бухгалтерському облiку коригування первинної вартостi товару проводиться шляхом зменшення його вартостi i зменшення заборгованостi перед постачальником (бухгалтерським записом: по Д-т «Товари» i по К-т «Розрахунки з постачальниками» методом "червоне сторно");
- у разi, коли товар вже проданий, то вiдповiдна сума «кредит-ноти» зменшує собiвартiсть проданих товарiв i суму заборгованостi перед постачальником (бухгалтерським записом: по Д-т «Собiвартiсть товарiв» i по К-т «Розрахунки з постачальниками» методом "червоне сторно").
3.5. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов’язань
3.5.1. Забезпечення
Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.
3.5.2. Виплати працiвникам
Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.
3.5.3. Пенсiйнi зобов'язання
Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду (у складi єдиного соцiального внеску). Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня.
3.6. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi
3.6.1. Доходи
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.
Дохiд – це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов’язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов’язаного з внесками учасникiв.
Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов’язань.
При продажу продукцiї, товарiв i матерiалiв доходи визнаються тодi, коли всi iстотнi ризики й вигоди вiд володiння цими товарами переходять до Товариства (що обмовляється умовами договорiв, угод).
Доходи оцiнюються на основi справедливої цiни реалiзованої продукцiї, товарiв i послуг, без урахування непрямих податкiв (акциз i податок на додану вартiсть) i наданих пiльг i знижок.
Курсовi рiзницi (чистi) вiд змiни валютних курсiв, пов'язанi з грошовими коштами, торговою дебiторською заборгованiстю i зобов'язання, деномiнованi в iноземнiй валютi, включаються в звiт про фiнансовi результати в момент виникнення, розглядаються як «iншi доходи/ (збитки) вiд дiяльностi» i наводяться на нетто-основi.
3.6.2. Витрати
Витрати – це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам.
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов’язань або зменшення активiв.
Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу.
Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.
Витрати майбутнiх перiодiв вiдкладаються до визнання їх у складi поточних витрат за перiод, впродовж якого виконуються договори, до яких вони вiдносяться.
3.6.3. Умовнi зобов'язання та активи.
Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.
3.6.4. Статутний капiтал
Статутний капiтал вiдображається за первiсною вартiстю. Витрати, що безпосередньо пов’язанi з випуском нових акцiй, як зменшення власних коштiв акцiонерiв
Дивiденди за простими акцiями вiдображаються як зменшення власних коштiв в тому перiодi, в якому вони були оголошенi. Дивiденди, що оголошенi пiсля звiтної дати, розглядаються як подiї пiсля звiтної дати, iнформацiя про них розкривається вiдповiдним чином.
3.6.5. Резерви
Резервний фонд
Згiдно з положеннями Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку й Статуту Товариство зобов'язане сформувати «Резервний фонд», причому джерелами фонду можуть бути:
- не менше 5% суми чистого прибутку, який вiддiляється до досягнення коштiв у фондi розмiру 15 % статутного капiталу або бiльшої частини, визначеної рiшенням загальних зборiв акцiонерiв;
- засоби, отриманi понад номiнальної вартостi акцiй при їх випуску (премiальний резерв);
- iншi джерела, що передбачаються рiшенням загальних зборiв.
Засоби фонду можуть використовуватися тiльки для покриття рiчних збиткiв i збиткiв попереднiх рокiв. Якщо засоби у фондi досягнуть визначеного в Статутi мiнiмального розмiру, засоби, що перевищують цю суму, можуть бути використанi для збiльшення акцiонерного капiталу.
Резерв вiдпусток
На дату кожного рiчного фiнансового звiту Товариством створюється резерв забезпечення витрат на оплату вiдпусток працiвникам. Величина забезпечення витрат на оплату вiдпусток визначається як видобуток фактично нарахованої працiвникам заробiтної плати i норми резервування. Норма резервування визначається як вiдношення рiчної планової суми на оплату вiдпусток до загального рiчного планового фонду оплати працi.
Резерв переоцiнки основних засобiв
Резерв переоцiнки – по нерухомостi, машинам та обладнанню – формується з:
• позитивної рiзницi мiж балансовою вартiстю нерухомостi, машин, обладнання та їх справедливою вартiстю на дату проведення кожної переоцiнки;
й
• позитивної рiзницi мiж балансовою вартiстю нерухомостi, що враховується у складi групи «нерухомiсть для використання у власнiй дiяльностi» та її справедливою вартiстю на дату переводу в групу «iнвестицiйна нерухомiсть».
3.6.6. Податок на прибуток
Витрати з податку на прибуток визначаються у вiдповiдностi з вимогами податкового законодавства України. Податок на прибуток представляє собою суму поточного податку на прибуток. Сума витрат з податку на прибуток в поточному перiодi нараховується з урахуванням розмiру оподаткованого прибутку, визначеного за правилами оподаткування, встановленими Податковим кодексом України (ПКУ).
Вiдстроченi податки на прибуток визначаються за допомогою застосування балансового пасивного методу вiдносно всiх тимчасових рiзниць на дату фiнансового звiту, якi iснують мiж балансовою вартiстю i податковою базою окремих активiв i пасивiв. Вiдстроченi податковi пасиви визнаються по всiх оподатковуваних тимчасових рiзницях, за винятком рiзниць, обумовлених визнанням активу або пасиву, який на дату господарської операцiї не вплинув на бухгалтерський i оподатковуваний прибуток/ (збиток).
Балансова вартiсть усiх вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну балансову дату рiчного звiту i коригується до мiри, при якiй вони ймовiрно проявляться знову i в якiй досить генерується оподатковуваний прибуток або оподатковуванi тимчасовi рiзницi, що проявляються впродовж того ж перiоду, за рахунок яких вони можуть бути зарахованi або компенсованi.
Вiдстроченi податки, пов'язанi з об'єктами, якi врахованi безпосередньо у власному капiталi або iншiй балансовiй позицiї, також враховуються безпосередньо у вiдповiдному компонентi капiталу або балансової позицiї.
Вiдстроченi оподатковуванi активи i пасиви оцiнюються на основi податкових ставок, застосування яких очiкується до перiоду, впродовж якого активи будуть реалiзованi, а пасиви будуть врегульованi(погашенi), на основi податкових законiв, що набули чинностi або з великою мiрою визначеностi очiкується їх набуття чинностi.
У промiжнiй фiнансовiй звiтностi вiдстроченi податковi активи i вiдстроченi податковi зобов'язання не вiдображаються. Тимчасовi рiзницi по податку на прибуток вiдображаються тiльки в рiчнiй фiнансовiй звiтностi.
Нарахування поточного податку на прибуток у фiнансовiй звiтностi вiдображається в тому перiодi, за який складається фiнансова звiтнiсть.
3.6.7. Операцiйнi сегменти
Облiковий сегмент є обмежуваним компонентом Товариства, який вiдображає виробництво певного продукту/товару або послуги (бiзнес-сегмент) або виробництво певного продукту/товару або послуги в/для певної економiчної областi (географiчний сегмент), i який є носiєм ризикiв i вигод, що вiдрiзняються вiд iнших сегментiв.
Товариство повiдомляє додаткову iнформацiю про кожний сегмент, в якому доходи вiд продажiв, загальна балансова вартiсть активiв i загальнi витрати за перiод, здiйсненi на придбання активiв, складають 10 % або бiльше, нiж вiдповiднi загальнi вартiснi показники.
Бiзнес-сегменти
Бiзнес-сегменти, за якими Товариство спостерiгає, вимiрює i контролює ризики i вигоди, роздiленi вiдповiдно до основних видiв самостiйних виробництв :
- виробництво фармацевтичних продуктiв
- дистриб'юцiя фармацевтичних продуктiв
- послуги з виробництва
Географiчнi сегменти
Географiчнi сегменти вiдокремленi у вiдповiдностi з мiсцем знаходження основних ринкiв i клiєнтiв Товариства. Вони включають: Україну та iншi країни.
3.6.8. Подiї пiсля дати балансу
Товариство коригує показники фiнансової звiтностi у разi якщо подiї пiсля звiтної дати є такими, що коригування показникiв являється необхiдним. Подiї пiсля звiтної дати, якi потребують коригування показникiв фiнансової звiтностi, пов’язанi з пiдтвердженням або спростуванням обставин, iснуючих на звiтну дату, а також оцiнок i суджень керiвництва, здiйснених в умовах невизначеностi й неповноти iнформацiї станом на звiтну дату.
Вiдповiдно, Товариство розкриває характер таких подiй й оцiнку їх фiнансових наслiдкiв або констатує неможливiсть такої для кожної суттєвої категорiї не коригованих подiй, що вiдбулись пiсля звiтної дати.
4. ОСНОВНI ПРИПУЩЕННЯ, ОЦIНКИ ТА СУДЖЕННЯ
При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обґрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов’язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.
4.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ
Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операцiї, iншої подiї або умови, керiвництво Товариства застосовує судження пiд час розроблення та застосування облiкової полiтики, щоб iнформацiя була доречною для потреб користувачiв для прийняття економiчних рiшень та достовiрною, у тому значеннi, що фiнансова звiтнiсть:
подає достовiрно фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства;
вiдображає економiчну сутнiсть операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму;
є нейтральною, тобто вiльною вiд упереджень;
є повною в усiх суттєвих аспектах.
Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства посилається на прийнятнiсть наведених далi джерел та враховує їх у низхiдному порядку:
вимоги в МСФЗ, у яких iдеться про подiбнi та пов’язанi з ними питання;
визначення, критерiї визнання та концепцiї оцiнки активiв, зобов’язань, доходiв та витрат у Концептуальнiй основi фiнансової звiтностi.
Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства враховує найостаннiшi положення iнших органiв, що розробляють та затверджують стандарти, якi застосовують подiбну концептуальну основу для розроблення стандартiв, iншу професiйну лiтературу з облiку та прийнятi галузевi практики, тiєю мiрою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.
4.2. Судження щодо справедливої вартостi активiв Товариства
Оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi».
З приводу необхiдностi проведення тесту на знецiнення активiв Товариством отримана Консультацiя № 03-01/2016 вiд 14.01.2016 р. ТОВ "Гарант Експерт Сервiс", на пiдставi якої зроблено обґрунтований висновок про те, що проводити тест га знецiнення (адекватну прибутковiсть) активiв, що облiковуються на балансi Товариства, станом на 31 грудня 2015 року недоцiльно.
5. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ, ЩО ПIДТВЕРДЖУЄ СТАТТI ПОДАНI У ФIНАНСОВИХ ЗВIТАХ
5.1. ДОХIД ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ
2015 рiк 2014 рiк
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї 61 612 26 704
Дохiд вiд реалiзацiї товарiв 171 767 316 013
Дохiд вiд реалiзацiї послуг 1 349 436
Вирахування з доходу (71 478) (22 173)
Всього доходи вiд реалiзацiї 163 250 320 980
5.2. СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ
2015 рiк 2014 рiк
Собiвартiсть реалiзацiї продукцiї 44 009 23 705
Дохiд вiд реалiзацiї товарiв 42 872 252 125
Дохiд вiд реалiзацiї послуг 263 80
Всього 87 144 275 909
5.3. IНШI ДОХОДИ, IНШI ВИТРАТИ
Iншi доходи 2015 рiк 2014 рiк
Дохiд вiд реалiзацiї iнших необоротних активiв 101 109
Доходи вiд операцiйної оренди активiв 3 731 25
Дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi 12 211 1 610
Дохiд вiд отриманих штрафiв, пенi - 16
Дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi 5 -
Дохiд вiд безоплатно отриманих оборотних активiв - -
Дохiд вiд переоцiнки, дисконтування заборгованостi 172 578 84 343
Дохiд вiд не операцiйної курсової рiзницi 14 546 3 027
Iншi доходи 47 8
Всього 203 219 89 138
Iншi витрати 2015 рiк 2014 рiк
Результат вiд операцiй з купiвлi-продажу iноземної валюти*
(нетто-сума, яка за 2015 рiк складається з доходiв в сумi 1212 тис. грн. та витрат 2929 тис. грн.; за 2014 рiк складається з доходiв в сумi 1539 тис. грн. та витрат 4656 тис. грн. )
1 717 3 117
Собiвартiсть реалiзованих запасiв 84 102
Витрати на створення резерву сумнiвних боргiв 14 477 30
Витрати вiд операцiйної курсової рiзницi 94 451 136 953
Витрати вiд псування запасiв 968 2 723
Визнаннi штрафи 172 3
Iншi операцiйнi витрати 1 688 3 726
Витрати вiд не операцiйної курсової рiзницi 58 283 60 375
Уцiнка необоротних активiв 7 212
Списання необоротних активiв 105 189
Всього 171 952 207 430
5.4. ВИТРАТИ НА ЗБУТ
2015 рiк 2014 рiк
Витрати на персонал 272 315
Маркетинг та реклама 2 427 6 588
Амортизацiя 284 97
Витрати на опалення, освiтлення, водопостачання
350 375
Витрати на транспортування
435 254
Оренда складу 203 82
Послуги з контролю якостi, експертизi лiкарських
препаратiв 299 2119
Iншi 50 201
Всього адмiнiстративних витрат 4 320 10 031
5.5. АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ
2015 рiк 2014 рiк
Витрати на персонал 8 106 6 906
Утримання основних засобiв 759 748
Витрати на охорону 662 556
Амортизацiя основних засобiв i нематерiальних активiв 1 370 747
Витрати ПММ 339 447
Консультацiйнi послуги 1 659 1 507
Вiдрядження 423 163
Послуги зв’язку 98 125
Плата за РКО 10 648 2 247
Витрати на опалення, освiтлення, водопостачання
276 378
Оренда офiсу 199 105
Оплата семiнарiв 87 82
Податки 127 59
Страхування 183 130
Iншi 711 1 355
Всього адмiнiстративних витрат 25 647 15 282
5.6. ФIНАНСОВI ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ
2015 рiк 2014 рiк
Доходи
Вiдсотки за залишки коштiв на рахунку в банку 9 1
Всього 9 1
Витрати
Вiдсотки по банкiвським кредитам 11 792 6 516
Амортизацiя дисконту довгострокової кредиторської заборгованостi (в т.ч. по векселю) 63 706
Всього 75 498 6 517
5.7. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
Основнi компоненти витрат з податку на прибуток за звiтний перiод:
31.12.2015 31.12.2014
Прибуток до оподаткування 1 917 - 105 050
Сума вiд`ємного значення об’єкту оподаткування
минулих податкових звiтних рокiв - 96 693 0
Вплив податкових рiзниць 20 258 -
Всього прибуток до оподаткування - 74 518 -
Податкова ставка 18% 18%
Податок за встановленою податковою ставкою 0 0
Витрати з податку на прибуток -
На кiнець звiтного перiоду вiдстроченi податки вiд тимчасових рiзниць вiдсутнi.
5.8. ОСНОВНI ЗАСОБИ
Земля Будiвлi Машини та обладнання Транспортнi засоби Господарський iнвентар Iншi Капiтальнi iнвестицiї
Всього
Первiсна вартiсть:
На 31.12.2014 3 901 155 184 166 972 3 690 2 982 1 861 4 014 338 604
Коригування у зв’язку з переоцiнкою та змiною податкового призначення 2 629 125 435 107 920 2 103 1 833 160 240 080
Прибуття 144 2 985 146 79 6 169 9 523
Вибуття 5 813 400 1 173 3 573 10 959
На 31.12.2015 6 530 274 950
277 477 5 793 4 961 927 6 610 577 248
Накопичена амортизацiя:
На 31.12.2014 91 641 113 238 573 575 1 300 207 327
Коригування у зв’язку з переоцiнкою та змiною податкового призначення
102 668 69 069 403 381 24 172 545
Нарахування за 2015 рiк 1 973 7 976 554 202 30 10 735
Вибуття 381 1 173 1 554
На 31.12.2015
196 282 189 902 1 530 1 158 181 389 053
Чиста балансова вартiсть:
На 31.12.2014 3 901 63 543 53 734 3 117 2 407 560 4 014 131 277
На 31.12.2015 6 530 78 668 87 575 4 263 3 803 746 6 610 188 195
5.9. НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ
Програмне забезпечення Iншi нематерiальнi активи Всього
Первiсна вартiсть:
На 31.12.2014 192 209 401
Прибуття 60 209
Вибуття -
На 31.12.2015 252 209 461
Накопичена амортизацiя:
На 31.12.2014 55 55
Нарахування за 2015рiк 46 104 150
Вибуття
На 31.12.2015 101 104 205
Чиста балансова вартiсть:
На 31.12.2014 137 209 346
На 31.12.2015 151 105 256
5.10. ЗАПАСИ
31 грудня 2015 31 грудня 2014
Виробничi запаси (за iсторичною собiвартiстю) 8 391 7452
Незавершене виробництво (за iсторичною собiвартiстю) 735 533
Готова продукцiя (за iсторичною собiвартiстю) 10 809 5536
Товари (за iсторичною собiвартiстю) 4 710 23 095
Всього запаси 24 645 36 616
5.11. ТОРГОВЕЛЬНА ТА IНША ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ
31 грудня 2015 31 грудня 2014
Торговельна дебiторська заборгованiсть 151 634 219 392
Аванси виданi 8 094 8 073
Розрахунки з бюджетом 678 3 342
Iнша дебiторська заборгованiсть 16 056 70
Резерв пiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi 14 460 0
Чиста вартiсть торговельної дебiторської заборгованостi 162 002 230 877
Аналiз простроченої, але не знецiненої дебiторської заборгованостi, представлено наступним чином:
31 грудня 2015 31 грудня 2014
До 30 днiв 12 487 18 497
31- 91 днiв 466 28 659
91- 180 днiв 3 442
94 210
180 – 365 днiв 134 266 77 952
Бiльше 365 днiв 973 74
Всього 151 634 219 392
В тому числi контрагенти-боржники: 2015 2014
ТОВ БаДМ 4 881
ТОВ Софарма Україна 144 277 219 065
Iншi (менше 1%) 2 476 327
Всього 151 634 219 392
Станом на 31 грудня 2015 року торговельна дебiторська заборгованiсть номiнальною вартiстю 74 тис. грн. була знецiнена на iндивiдуальнiй основi. Змiни у резервах пiд торговельну дебiторську заборгованiсть представлено нижче.
2015 2014
Резерв на початок перiоду 0 -
Збiльшення 14 460 -
Списання активiв за рахунок резерву 0 -
Резерв на кiнець перiоду 14 460 -
5.12. ГРОШОВI КОШТИ
31.12.2015 31.12.2014
в тис. грн. в тис. грн.
Готiвковi кошти в касi - -
Поточнi банкiвськi рахунки в укр. грн. 2335 19 746
Поточнi банкiвськi рахунки в валютi
Всього грошових коштiв: 2335 19 746
Найменування банкiвських установ: 31.12.2015 31.12. 2014
АППБ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", м. Київ 118 4
АБ "IНГ БАНК", м. Київ 2 117 142
АБ "НАЦIОНАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ", м. Київ 0 19 600
Всього 2 235 19 746
В жовтнi 2015 року ПАТ "Банк "НАЦIОНАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ" був вiднесений до категорiї неплатоспроможних. В результатi цього грошовi кошти Товариства в сумi 16 026 тис. грн., що знаходились на поточних рахунках в зазначеному банку, були переведенi у склад поточної дебiторської заборгованостi, та станом на 31.12.2015 були знецiненi на 90 % (14 423 тис. грн.) за рахунок резерву сумнiвних боргiв
5.13. ДОВГОСТРОКОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
31.12.2015 31.12.2014
в тис. грн. в тис. грн.
Заборгованiсть перед постачальниками, оформлена векселем *
Iнша довгострокова заборгованiсть
417
157 711
347
Всього довгострокових зобов’язань: 158 128 347
* У складi довгострокової фiнансової заборгованостi враховується вексель виданий за вартiстю, що амортизується, визначеною за допомогою застосування методу ефективної процентної ставки.
Iнша довгострокова заборгованiсть
в т.ч. за Контрагентами 2015 2014
ТОВ Торговий дiм "Вiтамiни" 417 347
ТОВ "Софарма Україна" (пов'язана особа) 157 711 0
Всього 158 128 347
5.14. ПОТОЧНI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
31.12.2015 31.12.2014
в тис. грн. в тис. грн.
Короткостроковi банкiвськi кредити 149 952 134 630
Проценти по позиках
Заборгованiсть перед постачальниками 30 793 301 966
Заборгованiсть перед бюджетом 21 496
Заборгованiсть по зарплатi - 6
Заборгованiсть за розрахунками зi страхування - 3
Поточна кредиторська заборгованiсть
за одержаними авансами 130
248
Поточнi забезпечення (в т.ч. нарахований резерв вiдпусток - 774 тис. грн., авансовi виплати за рахунок резерву вiдпусток - 28 тис. грн.) 746 671
Iнша поточна заборгованiсть 204 206
Всього iнших зобов’язань 181 846 438 226
Найменування 2015 2014
В нацiональнiй валютi В т.ч. в iноземнiй валютi В нацiональнiй валютi В т.ч. в iноземнiй валютi
грн. євро грн. грн. євро грн.
1 2 3 4 5 6 7
Короткостроковi банкiвськi кредити 149 952 3 812 99 952 134 630 7 000 134 630
Торгова кредиторська заборгованiсть 30 793 1 172 30 723 301 966 15 689 301 742
Поточна заборгованiсть по податкам 21 496
Поточна заборгованiсть по зарплатi - 6
Заборгованiсть за розрахунками зi страхування - 3
Одержанi аванси за послуги (торгова) 130 248
Резерв вiдпусток 746 671
Податковий кредит 204 198
Поточна заборгованiсть за розрахунками з проф.. внескiв 8
Всього 181 846 тис. грн. 4 984
тис. євро 130 675
тис. грн. 438 226 тис. грн. 22 689 тис. євро 436 372
тис. грн.
Заборгованiсть перед постачальниками:
в т.ч. за Контрагентами: 2015 2014
АТ "Софарма" 30 561 300 391
Iншi (менше 1%) 232 1 575
Всього 30 793 301 966
5.15. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ
Нижче наведена таблиця з кiлькiстю випущених й повнiстю сплачених простих акцiй станом на 31.12.2015 та 31.12.2014 в загальнiй сумi 10 99 2 тис. грн.:
31.12.2015 31.12.2015
шт. шт.
На початок року 219 841 115 219 841 115
Випуск простих акцiй -
На кiнець року 219 841 115 219 841 115
Всi акцiї вiдносяться до одного класу i мають один голос. Дивiденди в 2015 та 2014 роках не оголошувались i не виплачувались.
5.16. ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ
Звiт грошових коштiв за 2015 рiк складено за вимогами МСБО 7 «Звiт про рух грошових коштiв» за прямим методом, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв на нетто-основi. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної та не операцiйної (iнвестицiйної та фiнансової) дiяльностi.
Операцiйна дiяльнiсть – полягає в отриманнi прибутку вiд звичайної дiяльностi, витрати на придбання оборотних активiв, втрати на оплату працi персоналу, сплату податкiв, вiдрахування на соцiальнi заходи та iншi витрати.
Iнвестицiйна дiяльнiсть – це придбання та продаж: необоротних активiв, у тому числi активiв вiднесених до довгострокових, та поточних фiнансових iнвестицiй, iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти, отриманi вiдсотки та дивiденди.
Фiнансова дiяльнiсть – це надходження чи використання коштiв, що мали мiсце в результатi отримання та погашення позик.
Результатом чистого руху коштiв вiд дiяльностi Товариства за звiтний рiк є вiд’ємне значення грошових коштiв в сумi – 16 237 тис. грн.
5.17. ЗВIТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ
Товариство складає Звiт про власний капiтал де iнформує про змiни у власному капiталi вiдповiдно до МСБО 1. Звiт про власний капiтал за 2015р. включає таку iнформацiю:
- загальний сукупний прибуток / збиток за перiод;
- змiни власного капталу в результатi отриманого прибутку (збитку), проведення оцiнки основних засобiв станом на 01.04.2015 р.
До статей власного капiталу в балансi Товариства входять:
31 грудня 2015 31 грудня 2014
Статутний капiтал 10 992 10 992
Капiтал у дооцiнках (переоцiнка основних засобiв) 148 838 81 380
Резервний капiтал 233 233
Нерозподiленi прибутки / непокритi збитки (116 734) (112 306)
Всього власний капiтал 43 329 (19 701)
Змiни по статтi "Нерозподiленi прибутки (непокритi збитки)" на загальну суму 4 428 тис. грн. вiдбулись в наслiдок:
- отриманого за результатами 2015 року прибутку в сумi 1917 тис. грн.(позитивне значення)
- списання витрат 2014 року в сумi 6 369 тис. грн. (вiд’ємне значення).
- списання дооцiнки лiквiдованих основних засобiв у 2015 року в сумi 24 тис. грн. (позитивне значення).
6. УМОВНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ.
6.1. Судовi позови
Проти Товариства клiєнтами не подано жодних судових позовiв.
6.2. Бiзнес середовище
Всi свої операцiї Товариство здiйснює на територiї України. Як наслiдок, Товариство може бути пiддане ризикам, що характернi для економiчних та фiнансових ринкiв України, яким притаманнi ознаки ринку, що розвивається. Юридичне й податкове законодавство продовжує розвиватися, тому характеризується наявнiстю рiзноманiтних тлумачень i внесенням частих змiн, що поряд з iншими законодавчими та податковими бар’єрами накладає додатковi складностi на компанiї, якi здiйснюють дiяльнiсть в Українi.
6.3. Оподаткування
Податкова система України продовжує розвиватись й характеризується частими змiнами законодавчих норм, офiцiйних роз’яснень та судових рiшень, що допускає їх неоднозначне тлумачення рiзними податковими органами. Правильнiсть нарахування податкiв у звiтному перiодi може бути перевiрена протягом останнiх трьох рокiв. Останнiм часом склалась така практика, що податковi органи займають бiльш жорстку позицiю в частинi iнтерпретацiї та вимог дотримання податкового законодавства. Данi обставини можуть привести до того, що податковi ризики в України будуть набагато вищими, нiж в iнших країнах.
Керiвництво Товариства, виходячи зi свого розумiння застосування українського законодавства, офiцiйних роз’яснень, вважає, що податковi зобов’язання вiдображенi в адекватнiй сумi. Проте, трактування цих положень вiдповiдними органами може бути iншим та, у разi якщо вони зможуть довести правомiрнiсть своєї позицiї, це може значно вплинути на фiнансову звiтнiсть.
6.4. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв
Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.
Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку керiвництва Товариства, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.
6.5. Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони
У данiй фiнансовiй звiтностi пов’язаними вважаються сторони, одна з яких контролює органiзацiю або контролюється нею, або разом з органiзацiєю є об'єктом спiльного контролю. Пов’язанi сторони можуть вступати в угоди, якi не проводилися б мiж незв’язаними сторонами, цiни i умови таких угод можуть вiдрiзнятися вiд угод i умов мiж незв’язаними сторонами.
Пов'язанi сторони включають:
- учасникiв (акцiонерiв);
- дочiрнi пiдприємства учасникiв (акцiонерiв)
- ключовий керуючий персонал i близьких членiв їх сiмей.
Отже, пов'язаними сторонами у вiдношеннi до ПАТ "Вiтамiни" є:
- акцiонер - АТ СОФАРМА (Болгарiя)
- АТ «Момина Крепост» (Болгарiя) - входить в групу АТ "СОФАРМА"
- ТОВ "Софарма Україна" - входить в групу АТ "СОФАРМА"
- ТОВ «Софарма Варшава» - входить в групу АТ "СОФАРМА"
Протягом 2015 року з пов’язаними сторонами здiйснювались торгiвельнi операцiї на постiйнiй основi.
2015 2014
В т.ч. операцiї з пов'язаними сторонами Всього В т.ч. операцiї з пов'язаними сторонами Всього
Реалiзацiя продукцiї, товарiв, послуг 129 191 163 250 320 544 320 980
Придбання сировини та товарiв 37 493 62 908 194 050 205 232
Торгова дебiторська заборгованiсть 144 277 151 634 219 065 219 392
Торгова кредиторська заборгованiсть 30 561 30 793 301 742 301 966
Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу 701 11 793 474 9 531
7. ЦIЛI ТА ПОЛIТИКА УПРАВЛIННЯ ФIНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ
Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства включають торгову кредиторську заборгованiсть, банкiвськi кредити. Основною метою даних фiнансових iнструментiв є залучення коштiв для фiнансування операцiй Пiдприємства. Також Пiдприємство має iншi фiнансовi iнструменти, такi як: торгова дебiторська заборгованiсть, iнша поточна дебiторська заборгованiсть, грошовi коштi.
Основнi ризики включають: кредитний ризик, ризик лiквiдностi. Полiтика управлiння ризиками включає наступне:
7.1 Кредитний ризик
Дiяльнiсть, яка веде до появи кредитного ризику i пов'язаної з ним максимальної схильностi кредитному ризику, включає надання дебiторської заборгованостi клiєнтам. Максимальна схильнiсть кредитному ризику дорiвнює балансовiй вартостi вiдповiдних фiнансових активiв.
Для нiвелювання кредитного ризику Пiдприємство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попередньої оплати. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. На 31 грудня 2014р. по укладенню керiвництва вiрогiднiсть невиконання контрагентами своїх зобов'язань була низькою.
7.2 Ризик лiквiдностi
Пiдприємство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Пiдприємство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки гро¬шових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Iнформацiя щодо не дисконтованих платежiв за фiнансовими зобов'язаннями Товариства в розрiзi строкiв погашення представлена наступним чином:
Рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Всього
Короткостроковi позики банка - 50 000 - 99 952 - 149 952
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть - 355 30 561 - - 30 916
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями - - - 158 128 - 158 128
Всього - 50 355 30 561 258 080 - 338 996
Рiк, що закiнчився 31 грудня 2014 року До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Всього
Короткостроковi позики банка - - - 134 630 - 134 630
Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть - 977 301 742 - - 302 719
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями - - - 347 - 347
Всього - 977 301 742 134 977 - 437 696
7.3 Управлiння капiталом
Товариство здiйснює управлiння капiталом з метою досягнення таких цiлей, як збереження спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для її учасникiв та виплати iншим зацiкавленим сторонам;
Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щоквартальнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариство здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати дивiдендiв та погашення iснуючих позик.
Результати розрахунку вартостi чистих активiв Товариства за 2015 рiк наведенi нижче:
тис. грн.
Активи Зобов’язання Власний капiтал
(гр. 1 – гр. 2)
383 303 339 974 43 329
Як вбачається, за результатами господарської дiяльностi у 2015 роцi вартiсть чистих активiв Товариства бiльша за розмiр Статутного капiталу.
8. ОПЕРАЦIЙНI СЕГМЕНТИ
Iнформацiя за бiзнес-сегментами та географiчними сегментами наведена у таблицi нижче:
Бiзнес-сегменти
Виробництво фармацевтичних продуктiв Дистриб"юцiя фармацевтичних продуктiв Послуги з виробництва Всього
грн. грн. грн. грн.
Продаж 61 028 100 873 1 349 163 250
Собiвартiсть продажу -44 009 -42 872 -263 -87 144
Результат сегменту 17 019 58 001 1 086 76 106
Нерозподiленi операцiйнi доходи вiд дiяльностi 188 626 188 626
Нерозподiленi операцiйнi витрати вiд дiяльностi -143 524 -143 524
Прибуток вiд операцiйної дiяльностi 121 208
Фiнансовi доходи / (витрати), нетто -119 291 -119 291
Прибуток до оподаткування 1 917
Витрати на оподаткування прибутку -
Нетто прибуток за рiк 1 917
Активи по бiзнес сегментам Виробництво фармацевтичних продуктiв Дистриб"юцiя фармацевтичних продуктiв Послуги з виробництва Всього
грн. грн. грн. грн.
Нерухомiсть, машини, обладнання 194 264 194 264
Матерiальнi запаси 19 935 4 710 24 645
Дебiторська заборгованiсть пов"язанних пiдприємств 52 365 91258 654 144 277
Дебiторська заборгованiсть iнших пiдприємств 7 320 7 320
Активи сегменту 273 884 95 968 654 370 506
Нерозподiленi активи 12 797 12 797
Всього активiв 383 303
Пасиви по бiзнес сегментам Виробництво фармацевтичних продуктiв Дистриб"юцiя фармацевтичних продуктiв Послуги з виробництва Всього
грн. грн. грн. грн.
Заборгованiсть за розрахунками зi страхування та з оплати працi 746 746
Кредиторська заборгованiсть перед пов"язанними пiдприємствами 30 561 30 561
Кредиторська заборгованiсть перед iншими пiдприємствами 232 232
Пасиви сегменту 978 30 561 0 31 539
Нерозподiленi пасиви 308 435 308 435
Всього пасивiв 339 974
Географiчний сегмент Надходження вiд продажу
грн.
Україна 161 926
Iншi країни 1 324
Всього 163 250
9. IНФОРМАЦIЯ ПРО ПОДIЇ ПIСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ.
У зв’язку з введеною тимчасовою адмiнiстрацiєю i рiшенням про лiквiдацiю банку iснує висока вiрогiднiсть того, що ПАТ «Банк «НАЦIОНАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ» не виконає зобов’язання перед Товариством за розрахунками щодо залишкiв на поточному розрахунковому рахунку, що може негативно вплинути на прибуток Товариства.
Iнших суттєвих подiй пiсля дати балансу, що впливають на фiнансову звiтнiсть Товариства станом на 31.12.2015 р., не вiдбувалось.
Генеральний директор I. П. Герасимчук
Головний бухгалтер I. М. Капштик
29 лютого 2016 року